Главная
О Центре |  Новости |  Вакансии |  Контакты
 

Раздел "Налогообложение"

<< назад к списку разделов

Уровень "Бухгалтер бюджетной организации"

Раздел "Основы налогообложения"

Подраздел 1. Налоговая система Российской Федерации

Тема 1. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Участники налоговых отношений

1.1. Классификация налогов и сборов: федеральные, региональные и местные налоги. Общие условия установления налогов и сборов.

1.2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: налогоплательщики; права и обязанности налогоплательщиков; обеспечение и защита прав налогоплательщиков; обособленные подразделения налогоплательщиков; представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах; налоговые агенты; права и обязанности налоговых агентов; виды налогов, обязанность по уплате которых может быть возложена на налоговых агентов.

Подраздел 2. Федеральные налоги и взносы на обязательное социальное страхование

Тема 2. Налог на доходы физических лиц

2.1. Налогоплательщики. Доходы из источников в Российской Федерации и доходы от источника за пределами Российской Федерации.

2.2. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

2.3. Особенности освобождения от налогообложения выплат в иностранной валюте, получаемых налогоплательщиками от финансируемых из федерального бюджета государственных учреждений или организаций, направивших их на работу за границу.

2.4. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, от долевого участия в организациях.

2.5. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные, социальные и имущественные вычеты.

2.6. Налоговый период; дата фактического получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления и уплаты налога.

2.7. Обязанность налоговых агентов по ведению учета доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета, разрабатываемых самостоятельно.

2.8. Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов.

2.9. Декларирование доходов физическими лицами.

2.10. Порядок взыскания и возврата налога.

Тема 3. Страховые взносы

3.1. Органы контроля за уплатой страховых взносов, их права и обязанности.

3.2. Плательщики страховых взносов и особенности их учета.

3.3. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

3.4. Расчетный и отчетный периоды.

3.5. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.

3.6. Тарифы страховых взносов: основные и льготные.

3.7. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

3.8. Порядок взыскания недоимки и списания безнадежных долгов по страховым взносам.

3.9. Пени. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных или излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов.

3.10. Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов.

3.11. Контроль за уплатой страховых взносов. Камеральная проверка. Выездная проверка. Оформление результатов проверки.

3.12. Нарушения законодательства РФ о страховых взносах и ответственность за их совершение.

3.13. Порядок обжалования актов органа контроля за уплатой страховых взносов и действия (бездействия) его должностных лиц.

 

Уровень "Главный бухгалтер бюджетной организации"

Раздел "Налогообложение"

Подраздел 1. Налоговое администрирование и налоговый контроль

Тема 1. Участники налоговых правоотношений

1.1. Налоговые органы; права и обязанности налоговых органов; обязанности должностных лиц налоговых органов.

1.2. Таможенные органы; полномочия таможенных органов и обязанности должностных лиц таможенных органов.

1.3. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц.

Тема 2. Налоговое обязательство и его исполнение

2.1. Налоговое обязательство, условия его возникновения, изменения и прекращения.

2.2. Элементы налогообложения и их характеристика: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период; порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

2.3. Установление и использование льгот по налогам и сборам.

2.4. Зачет и возврат налогов и сборов, пени и штрафов.

2.5. Требование об уплате налогов и сборов.

2.6. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке, арест имущества, банковская гарантия.

2.7. Особенности взыскания налогов и сборов за счет денежных средств и иного имущества с государственных (муниципальных), учреждений в бесспорном и судебном порядке в зависимости от суммы недоимки.

2.8. Изменение срока уплаты налога и сбора: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит (общие понятия).

Тема 3. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

3.1. Общие положения о налоговом контроле. Учет организаций и физических лиц. Налоговая декларация.

3.2. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка.

3.3. Порядок истребования документов у налогоплательщика (налогового агента), а также его контрагентов и иных лиц.

3.4. Порядок оформления результатов налоговых проверок и вынесения решений.

3.5. Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании.

3.6. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности и давность взыскания санкций.

3.7. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции.

3.8. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

3.9. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.

 

 

<< назад к списку разделов

   © 1992-2018 Учебный Центр "СТЕК"