Главная
О Центре |  Новости |  Вакансии |  Контакты
Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены

Сложные вопросы учетной и налоговой практики (20 ак.ч.)

Дополнительная информация:
(495) 921-23-23, (495) 953-30-40, 
prof@stekaudit.ru

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения.

Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Курс проводится в формате вебинара. Вебинары засчитываются для профбухгалтеров и аудиторов ААС и РСА в качестве ежегодного повышения квалификации.

Возможно, Вас также заинтересует:

Новое в налогообложении 
Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета 

Стоимость курса 

  • c выдачей сертификата проф. бухгалтера или удостоверения УЦ "СТЕК" – 8 700 руб.
  • c выдачей сертификата аудитора – 9 300 руб.

Продолжительность курса 20 академических часов.

Расписание занятий

Сложные вопросы учетной и налоговой практики (20 ак.ч.)

Форма обучения Время обучения Даты занятий ближайших групп
Вебинар понедельник – пятница
9:30 – 12:50
26.03.18 – 30.03.18
25.06.18 – 29.06.18


 Скачать регистрационную форму  

Программа курса [  Загрузить ]

Тема 1. Практические аспекты составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

1. Классификация активов и обязательств, признание объектов бухгалтерского учета, отдельных видов расходов (рекомендации Минфина России от 28.12.2016 г. N07-04-09/78875).

2. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010).

3. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010).

4. Повышение ответственности организаций за ненадлежащее представление бухгалтерской (финансовой) отчетности:

  • ужесточение административной ответственности за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету и искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности согласно новой редакции ст. 15.11 КоАП РФ (Федеральный закон от 30.03.2016 г. N 77-ФЗ);
  • внесение информации о результатах обязательного аудита в реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федеральный закон от 3.07.2016 г. N 360-ФЗ);
  • разъяснения ФНС России о порядке представления бухгалтерской отчетности в налоговые органы.

Тема 2. Новые ФСБУ, запланированные на 2017 г.: сравнительный анализ с РСБУ и МСФО

1. ПБУ 1/2008 "Учетная политика" - изменения положений действующего стандарта.

2. ФСБУ "Учет основных средств":

  • общие положения, новый понятийный аппарат;
  • признание актива и единица учета (учет расходов на ремонт);
  • оценка при признании и после признания;
  • параметры амортизации (срок амортизации, способ амортизации и неамортизируемая величина) - новые оценочные значения в бухгалтерском учете;
  • проверка основных средств на обесценение в соответствии с МСФО;
  • списание основных средств;
  • раскрытие информации в отчетности.

3. ФСБУ "Запасы":

  • общие положения, новый понятийный аппарат;
  • признание актива и единица учета;
  • оценка при признании и после признания;
  • списание запасов;
  • раскрытие информации в отчетности.

Тема 3. Вопросы, влекущие бухгалтерские и налоговые риски

1. Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ).

2. Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС: бухгалтерские и налоговые аспекты. Практика применения положений подп. 3.4 п. 1 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ.

3. Командировочные расходы: налоговый учет, вопросы НДФЛ и страховых взносов с 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ).

4. Улучшение арендованного имущества: бухгалтерский и налоговый учет.

5. Документальное подтверждение операций, в том числе по расходам. Сроки и правила хранения первичных и отчетных документов (Информация Минфина России № ПЗ-13/2015).

Тема 4. Расходы по кредитам и займам: учет, налогообложение, изменения нормативной базы

1. Кредиты и займы: правовые основы заключения и исполнения договоров. Доходы и расходы с виде законных процентов по ст.317.1 ГК РФ с учетом разъяснений ВС РФ, налоговых органов (изменение законодательства с 01.08.2016).

2. Бухгалтерский учет расходов у заемщика (ПБУ 15/2008):

  • состав расходов, порядок их признания, раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности;
  • особенности признания расходов при приобретении, сооружении и (или) изготовлении инвестиционного актива.

3. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст.269 НК РФ. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам (с учетом изменений, внесенных
ФЗ от 15.02.2016г. N25-ФЗ):

  • признание процентов по заемным средствам в составе внереализационных расходов по неконтролируемым сделкам;
  • учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам;
  • особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью. Изменения, введенные с 01.01.2017 г. в отношении признания задолженности контролируемой.

Тема 5. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в учете, влияние на налоги

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, "ретро" скидок.

2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода денежных средств в пользу третьих лиц.

4. Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии).

5. Учет расчетов по претензиям и штрафам за нарушения долговых отношений.

6. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Возникновение нового срока исковой давности.

7. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.

8. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов.

Тема 6. Операции между взаимозависимыми лицами: вопросы учета и налогообложения

1. Контролируемые сделки как вид налогового контроля, предусмотренный НК РФ:

  • лица, признаваемые взаимозависимыми. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации;
  • условия признания сделок контролируемыми. Изменения в составе контролируемых сделок с 2017 г.;
  • порядок информирования ФНС о наличии контролируемых сделок в налоговом периоде;
  • проверка ФНС полноты исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам;
  • симметричные корректировки, предусмотренные для российской организации-контрагента проверяемого налогоплательщика по контролируемой сделке;
  • актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ;

2. Выплата и получение дивидендов (исчисление, удержание из доходов учредителей (участников) и перечисление в бюджет налог с суммы выплаченных дивидендов).


Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены
   © 1992-2017 Учебный Центр "СТЕК"