Главная
О Центре |  Новости |  Вакансии |  Контакты
Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены

Сложные вопросы учетной и налоговой практики (20 ак.ч.)

Дополнительная информация:
(495) 921-23-23, (495) 953-30-40, 
prof@stekaudit.ru

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения.

Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Курс проводится в формате вебинара. Вебинары засчитываются для профбухгалтеров и аудиторов ААС и РСА в качестве ежегодного повышения квалификации.

Возможно, Вас также заинтересует:

Новое в налогообложении 
Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета 

Стоимость курса 

  • c выдачей сертификата проф. бухгалтера или удостоверения УЦ "СТЕК" – 9 300 руб.
  • c выдачей сертификата аудитора – 9 900 руб.

Продолжительность курса 20 академических часов.

Расписание занятий

Сложные вопросы учетной и налоговой практики (20 ак.ч.)

Форма обучения Время обучения Даты занятий ближайших групп
Вебинар понедельник – пятница
9:30 – 12:50
26.11.18 – 30.11.18


 Скачать регистрационную форму  

Программа курса [  Загрузить ]

Тема 1. Тема 1. Практические аспекты составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в 2018 г.:

1. Подготовка бухгалтерской отчетности с учетом подходов, рекомендованных Минфином России для аудиторов к проверке отчетности (от 28.12.2016 N 07-04-09/78875, от 19.01.2018 г. № 07-04-09/2694 и др.)
2. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010)
3. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010)
4. Раскрытие информации о бенефициарных владельцах юридическими лицами (Постановление Правительства РФ от 31 июля 2017 г. N 913). Административная ответственность за непредставление информации о бенефициарных владельцах (ст. 14.25.11 КоАП РФ)
5. Ответственность организаций за ненадлежащее представление бухгалтерской (финансовой) отчетности:

  • административная и налоговая ответственность за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету и искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности (ст. 15.11 КоАП РФ, ст. 120 НК РФ), нарушение требований законодательства по представлении и раскрытию информации на финансовых рынках (ст. 15.19 КоАП РФ) и др.
  • непредставление информации о результатах обязательного аудита в реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (ст. 14.25 КоАП РФ)

6. Новые нормы, введенные в 2018 г. в законодательство, в отношении ответственности аудиторов в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности

Тема 2. Изменения, внесенные в действующие ПБУ:

1. ПБУ 1/2008 "Учетная политика" в редакции, действующей с 6.08.2017 г.
2. ПБУ 3/2006 "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" в редакции, действующей с 1.01.2019 г.
3. ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" - проект изменений, который предполагается ввести в 2019 г.

Тема 3. Новые ФСБУ, запланированные на 2018 г.: сравнительный анализ с РСБУ и МСФО.

1. ФСБУ "Запасы"
2. ФСБУ "Учет основных средств"
3. ФСБУ "Нематериальные активы"

Тема 4. Вопросы, влекущие бухгалтерские и налоговые риски

1. Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ)
2. Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС: бухгалтерские и налоговые аспекты. Изменения, внесенные в 2018 г. в правила налогового учета вкладов в имущество организаций, появление новых возможностей получения необлагаемых доходов от участников организации. (подп. 3.4 п. 1 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ)
3. Документальное подтверждение операций, в том числе по расходам. Сроки и правила хранения первичных и отчетных документов

Тема 5. Расходы по кредитам и займам: учет, налогообложение, изменения нормативной базы.

1. Кредиты и займы: правовые основы заключения и исполнения договоров. Доходы и расходы в виде законных процентов по ст.317.1 ГК РФ с учетом разъяснений ВС РФ, налоговых органов
2. Бухгалтерский учет расходов у заемщика (ПБУ 15/2008):

  • Состав расходов, порядок их признания, раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Особенности признания расходов при приобретении, сооружении и (или) изготовлении инвестиционного актива

3. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ.
Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам:

  • Признание процентов по заемным средствам в составе внереализационных расходов по неконтролируемым сделкам
  • Учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам
  • Особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью.

Тема 6. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в учете, влияние на налоги

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, "ретро" скидок.
2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода денежных средств в пользу третьих лиц
3. Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии)
4. Учет расчетов по претензиям и штрафам за нарушения долговых отношений
5. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Возникновение нового срока исковой давности
6. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности в том числе при списании задолженности в случаях отсутствия документов, подтверждающих формирование дебиторской задолженности (актов, подписанных контрагентом)
7. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов

Тема 7. Операции между взаимозависимыми лицами: вопросы учета и налогообложения

1. Контролируемые сделки как вид налогового контроля, предусмотренный НК РФ:

  • Лица, признаваемые взаимозависимыми. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации
  • Условия признания сделок контролируемыми с учетом последних изменений налогового законодательства
  • Порядок информирования ФНС о наличии контролируемых сделок в налоговом периоде
  • Проверка ФНС полноты исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам
  • Симметричные корректировки, предусмотренные для российской организации-контрагента проверяемого налогоплательщика по контролируемой сделке
  • Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ

2. Выплата и получение дивидендов (исчисление, удержание из доходов учредителей (участников) и перечисление в бюджет налог с суммы выплаченных дивидендов)


Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены
   © 1992-2018 Учебный Центр "СТЕК"