Главная
О Центре |  Новости |  Вакансии |  Контакты
Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены

Бухгалтерская практика. Текущие проблемы и последние изменения

Дополнительная информация:
(495) 921-23-23, (495) 953-30-40, 
prof@stekaudit.ru

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения. Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Стоимость курса

  • c выдачей сертификата проф. бухгалтера или удостоверения УЦ "СТЕК" – 11 900 руб.
  • c выдачей сертификата аудитора – 13 500 руб.

Продолжительность курса 40 академических часов.

Расписание занятий

Бухгалтерская практика. Текущие проблемы и последние изменения

Форма обучения Время обучения Даты занятий ближайших групп
Дневная понедельник – пятница
9:30 – 16:30
20.11.17 – 24.11.17


 Скачать регистрационную форму  

Программа курса [ Загрузить ]

Тема 1. Обзор ключевых изменений, внесенных в НК РФ, действующих в 2017 г.

1. Отдельные изменения, внесенные в НК РФ в части налогового администрирования:

  • Увеличение пени для организаций, задерживающих оплату налогов и страховых взносов
  • Возможность оплаты за организацию налогов и страховых взносов третьими лицами.
  • Новые полномочия налоговых органов с 01.01.2017г. при проведении камеральных проверок налоговых деклараций, в т. ч. получение от налогоплательщиков пояснений по льготируемым операциям (п. 6 ст. 88 НК РФ)

2. Налог на прибыль организации:

  • Изменения с 01.01.2017г. в порядке начисления и уплаты налога на прибыль (новые правила переноса убытков прошлых лет, новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам, новые ставки по налогу на прибыль, зачисляемого в федеральный и региональные бюджеты, расходы на прохождение независимой оценки квалификации и др.)

3. НДС:

  • Изменения в порядке исчисления НДС, в т. ч. по применению ставки 0%, по составу необлагаемых операций, восстановлению НДС и др.
  • Иные изменения и актуальные вопросы исчисления налоговой базы

4. Имущественные налоги

  • Плата за вред автодорогам и исчисление транспортного налога, порядок включения в состав расходов на период с 2016 по 2018 гг.
  • Изменения, внесенные с 2017 г. в начисление налога на имущество юридических лиц

5. Изменения в администрировании страховых взносов. Новая глава 34 НК РФ:

  • Новый порядок администрирования взносов; объект и база обложения взносами
  • Суммы, не подлежащие обложению взносами
  • Тарифы страховых взносов (постоянные, временные – на 2017-2018 гг., льготные)
  • Порядок уплаты; новые виды и сроки отчетности
  • Персонифицированный учет и отчетность
  • Командировочные расходы: вопросы НДФЛ и страховых взносов с 2017 года

Тема 2. Бухгалтерский учет и отчетность в 2017 г.

1. Рекомендации Минфина России, в части:

  • состава бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • классификации активов и обязательств, признанием объектов бухгалтерского учета
  • признания отдельных видов расходов (скидок, сомнительных и безнадежных долгов, оценочных обязательств и т. д.)
  • повышения качества раскрываемой информации, формируемой в бухгалтерском учете и отчетности

2. Сложные вопросы учетной и налоговой практики:

  • практические аспекты учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02), в т. ч. квалификация, формирование постоянных и временных разниц при учете доходов, расходов, МПЗ, ОС, контролируемых сделок и др.
  • оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010)
  • исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010)
  • исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ)

3. Расчет чистых активов организации

4. Документальное подтверждение операций, в том числе по расходам. Сроки и правила хранения первичных и отчетных документов (Информация Минфина РФ № ПЗ-13/2015)

5. Повышение ответственности организаций за ненадлежащее представление бухгалтерской (финансовой) отчетности:

  • ужесточение административной ответственности за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету и искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности согласно новой редакции ст. 15.11 КоАП РФ (Федеральный закон от 30.03.2016 г. N 77-ФЗ)
  • внесение информации о результатах обязательного аудита в реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федеральный закон от 3.07.2016 г. N 360-ФЗ)
  • разъяснения ФНС России о порядке представления бухгалтерской отчетности в налоговые органы

6. Обновление нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учету. Новые способы учета для субъектов малого предпринимательства и некоммерческих организаций, предусмотренные положениями ПБУ 5/01, ПБУ 6/01, ПБУ 14/2007, ПБУ17/02

Тема 3. Актуальные вопросы учета и налогообложения операций между взаимозависимыми лицами

1. Контролируемые сделки как вид налогового контроля, предусмотренный НК РФ:

  • Перечень налогов, в отношении которых проверяется полнота их исчисления и уплаты
  • Лица, признаваемые взаимозависимыми. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации
  • Условия признания сделок контролируемыми, в т. ч. финансовые критериев. Изменения в составе контролируемых сделок с 2017 г.
  • Сделки, не подлежащие контролю
  • Порядок информирования ФНС о наличии контролируемых сделок в налоговом периоде
  • Проверка ФНС полноты исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам
  • Симметричные корректировки, предусмотренные для российской организации-контрагента проверяемого налогоплательщика по контролируемой сделке
  • Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ

2. Выплата и получение дивидендов (исчисление, удержание из доходов учредителей (участников) и перечисление в бюджет налог с суммы выплаченных дивидендов)

Тема 4. Расходы по кредитам и займам: учет, налогообложение, изменения нормативной базы

1. Кредиты и займы: правовые основы заключения и исполнения договоров. Доходы и расходы с виде законных процентов по ст.317.1 ГК РФ с учетом разъяснений ВС РФ, налоговых органов (изменение законодательства с 01.08.2016).

2. Бухгалтерский учет расходов у заемщика (ПБУ 15/2008):

  • Состав расходов, порядок их признания, раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Особенности признания расходов при приобретении, сооружении и (или) изготовлении инвестиционного актива

3. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст.269 НК РФ. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам:

  • Признание процентов по заемным средствам в составе внереализационных расходов по неконтролируемым сделкам
  • Учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам
  • Особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью. Изменения, введенные с 01.01.2017 г. в отношении признания задолженности контролируемой.

4. Сравнительный анализ стандартов РСБУ и МСФО, регулирующих учет расходов по займам (ПБУ 15/2008, IAS 23)

Тема 5. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в учете, влияние на налоги

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, "ретро" скидок.

2. Применение корректировочных счетов-фактур при предоставлении скидок покупателям:

  • Порядок определения налоговой базы при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
  • Особенности применения корректировочных счетов-фактур при уточнении количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе при возврате товаров

3. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода денежных средств в пользу третьих лиц

4. Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии)

5. Учет расчетов по претензиям и штрафам за нарушения долговых отношений

6. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Возникновение нового срока исковой давности

7. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности

8. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов

Тема 6. Добавочный капитал как инструмент формирования чистых активов

1. Источники формирования добавочного капитала (бухгалтерский аспект):

  • Прирост стоимости имущества при переоценке основных средств
  • Взносы учредителей в имущество
  • Восстановленная сумма НДС при внесении имущества в уставный капитал
  • Эмиссионный доход

2. Возможности и цели использования добавочного капитала

3. Налоговые последствия операций с добавочным капиталом. Практика применения положений подп. 3.4 п. 1 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ

Тема 7. Новые ФСБУ, запланированные на 2017 г.: сравнительный анализ с РСБУ и МСФО:

1. Реализация Программы разработки ФСБУ на 2017-2019 гг. (приказ Минфина России от 7.06.2017 № 85н)

2. ПБУ 1/2008 "Учетная политика" - изменения положений действующего стандарта

3. ФСБУ "Учет основных средств":

  • Общие положения, новый понятийный аппарат
  • Признание актива и единица учета (учет расходов на ремонт)
  • Оценка при признании и после признания
  • Параметры амортизации (срок амортизации, способ амортизации и неамортизируемая величина) - новые оценочные значения в бухгалтерском учете
  • Проверка основных средств на обесценение в соответствии с МСФО
  • Списание основных средств
  • Раскрытие информации в отчетности

4. ФСБУ "Запасы":

  • Общие положения, новый понятийный аппарат
  • Признание актива и единица учета
  • Оценка при признании и после признания
  • Списание запасов
  • Раскрытие информации в отчетности

5. ФСБУ "Нематериальные активы":

  • Общие положения, новый понятийный аппарат
  • Признание актива и единица учета
  • Оценка при признании и после признания
  • Параметры амортизации (срок амортизации, способ амортизации и неамортизируемая величина)
  • Проверка НМА на обесценение в соответствии с МСФО
  • Списание НМА
  • Раскрытие информации в отчетности

Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены
   © 1992-2017 Учебный Центр "СТЕК"