Главная
О Центре |  Новости |  Вакансии |  Контакты
Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены

Новации и сложные вопросы учетной и налоговой практики

Дополнительная информация:
(495) 921-23-23, (495) 953-30-40, 
prof@stekaudit.ru

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения. Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Стоимость курса

  • c выдачей сертификата проф. бухгалтера или удостоверения УЦ "СТЕК" – 12 700 руб.
  • c выдачей сертификата аудитора – 14 300 руб.

Продолжительность курса 40 академических часов.

Расписание занятий

Новации и сложные вопросы учетной и налоговой практики (40 ак.ч.)

Форма обучения Время обучения Даты занятий ближайших групп
Вечерняя понедельник – пятница
17:00 – 21:00
13.02.19 – 22.02.19
понедельник, вторник, четверг, пятница
17:00 – 21:00
27.05.19 – 07.06.19


 Скачать регистрационную форму  

Программа курса [ Загрузить ]

Тема 1. Обзор ключевых изменений, внесенных в НК РФ, действующих с 2018 г. и 2019 гг.

1. Отдельные изменения, внесенные в НК РФ в части налогового администрирования:

  • Установление пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов (ст.54.1 НК РФ)
  • Увеличение срока исполнения требования налогового органа о представлении документов (информации)
  • Сокращение срока проведения камеральной налоговой проверки на основе декларации по НДС
  • Изменение срока для возврата суммы излишне взысканного налога иностранной организации
  • Введение права для налоговых органов истребовать документы у аудиторских организаций (действует с 01.01.2019 г.)
  • Другие изменения, внесенные в часть I НК РФ

2. Налог на прибыль организации - изменения в составе доходов и расходов:

  • Уточнение порядка формирования резерва по сомнительным долгам
  • Изменение правил налогового учета вкладов в имущество организаций, новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации
  • Признание в расходах стоимости обучения по договорам о сетевой форме реализации образовательных программ
  • Освобождение от налогообложения прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленных в ходе инвентаризации
  • Признание расходов в виде инвестиционного вычета при приобретении или модернизации оборудования
  • Лишение субъектов РФ с 1.01.2019 г. права на установление пониженной ставки налога на прибыль и другие изменения

1. НДС:

  • Изменения в порядке исчисления НДС, в т. ч. в перечне необлагаемых операций, порядке ведения раздельного учета при наличии облагаемых и необлагаемых операций, в основаниях для восстановления НДС
  • Новые основания для удержания НДС налоговыми агентами с 01.01.2018
  • Упрощение документооборота по экспортным операциям, обосновывающего применение налоговой ставки 0 %
  • Повышение ставки НДС до 20% с 1.01.2019 г. и др. изменения

4. Имущественные налоги:

  • Изменение повышающего коэффициента для дорогостоящих автомобилей в целях расчета транспортного налога
  • Новый порядок расчета налога на имущество по кадастровой стоимости
  • Изменения правил уплаты налога в отношении движимых объектов: исключение движимого имущества из объектов налогообложения с 01.01.2019 г.

Тема 2. Бухгалтерский учет и отчетность в 2018 г.

1. Изменения, внесенные в Федеральный закон № 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Федеральные законы) и Федеральный закон № 402 "О бухгалтерском учете" (Федеральные законы от 18.07.2017 г. N 164-ФЗ, 18.07.2017 N 160-ФЗ и др.)

2. Подготовка бухгалтерской отчетности с учетом подходов, рекомендованных Минфином России (от 19.01.2018 г. № 07-04-09/2694 и др.) для аудиторов к проверке отчетности:

  • Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Классификация активов и обязательств, признание объектов бухгалтерского учета
  • Признание отдельных видов расходов
  • Раскрытие информации о бенефициарных владельцах юридическими лицами (ПБУ 11/2008; Постановление Правительства РФ от 31 июля 2017 г. N 913)
  • Новые обязанности аудиторских организаций в ходе оказания аудиторских услуг по противодействию отмывания преступных доходов, вступившие в силу с 4.05.2018 г.

3. Отдельные сложные вопросы учетной и налоговой практики:

  • Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010)
  • Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010)
  • Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ)
  • Практические аспекты учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02), в т. ч. квалификация, формирование постоянных и временных разниц при учете доходов, расходов, МПЗ, ОС, контролируемых сделок и др. Изменения стандарта, планируемые в 2018 г. в части сближения с МСФО

4. Ответственность организаций за ненадлежащее представление бухгалтерской (финансовой) отчетности:

  • административная и налоговая ответственность за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету и искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности (ст. 15.11 КоАП РФ, ст. 120 НК РФ), нарушение требований законодательства по представлению и раскрытию информации на финансовых рынках (ст. 15.19 КоАП РФ)
  • непредставление информации о результатах обязательного аудита в реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (ст. 14.25 КоАП РФ)

Тема 3. Актуальные вопросы учета и налогообложения операций между взаимозависимыми лицами

1. Контролируемые сделки как вид налогового контроля, предусмотренный НК РФ:

  • Перечень налогов, в отношении которых проверяется полнота их исчисления и уплаты
  • Лица, признаваемые взаимозависимыми. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации
  • Условия признания сделок контролируемыми, в т. ч. финансовые критериев.
  • Сделки, не подлежащие контролю
  • Порядок информирования ФНС о наличии контролируемых сделок в налоговом периоде
  • Проверка ФНС полноты исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам
  • Симметричные корректировки, предусмотренные для российской организации-контрагента проверяемого налогоплательщика по контролируемой сделке
  • Введение дополнительной отчетности с 2018 г. по международным группам компаний (новая глава в разделе V.I НК РФ)
  • Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ
  • Изменения в составе контролируемых сделок с 2019 г.

2. Выплата и получение дивидендов (исчисление, удержание из доходов учредителей (участников) и перечисление в бюджет налог с суммы выплаченных дивидендов)

Тема 4. Актуальные вопросы учета и налогообложения расходов по кредитам и займам. Изменения, внесенные в порядок учета расходов для целей налогообложения прибыли

1. Кредиты и займы: правовые основы заключения и исполнения договоров. Изменения положений ГК РФ о займах, кредитах, факторинге. Доходы и расходы с виде законных процентов по ст.317.1 ГК РФ с учетом разъяснений ВС РФ, налоговых органов.

2. Бухгалтерский учет расходов у заемщика (ПБУ 15/2008):

  • Состав расходов, порядок их признания, раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Особенности признания расходов при приобретении, сооружении и (или) изготовлении инвестиционного актива

3. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ.

  • Признание процентов по заемным средствам в составе внереализационных расходов по неконтролируемым сделкам
  • Учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам

4. Особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью

5. Сравнительный анализ стандартов РСБУ и МСФО, регулирующих учет расходов по займам (ПБУ 15/2008, IAS 23)

Тема 5. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в бухгалтерском и налоговом учете

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, "ретро" скидок.

2. Применение корректировочных счетов-фактур при предоставлении скидок покупателям:

  • Порядок определения налоговой базы при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
  • Особенности применения корректировочных счетов-фактур при уточнении количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе при возврате товаров
  • Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода денежных средств в пользу третьих лиц
  • Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии)
  • Учет расчетов по претензиям и штрафам за нарушения долговых отношений
  • Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Возникновение нового срока исковой давности
  • Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе при списании задолженности в случаях отсутствия документов, подтверждающих ее формирование
  • Арбитражная практика в отношении спорных вопросов

Тема 6. Новые ФСБУ, представление которых запланировано на 2018 г., сравнительный анализ с положениями аналогичных РСБУ и МСФО:

1. 1. Реализация Программы разработки ФСБУ на 2018-2020 гг. (приказ Минфина России от 18.04.2018 № 83н)

  • ПБУ 1/2008 "Учетная политика" - изменения положений действующего стандарта
  • ПБУ 3/2006 "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте"
  • ФСБУ "Учет основных средств"
  • ФСБУ "Запасы"
  • ФСБУ "Нематериальные активы"

Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены
   © 1992-2018 Учебный Центр "СТЕК"