Главная
О Центре |  Новости |  Вакансии |  Контакты
Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены

Бухгалтерская практика. Текущие проблемы и последние изменения

Дополнительная информация:
(495) 921-23-23, (495) 953-30-40, 
prof@stekaudit.ru

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения. Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Стоимость курса

  • c выдачей сертификата проф. бухгалтера или удостоверения УЦ "СТЕК" – 12 700 руб.
  • c выдачей сертификата аудитора – 14 300 руб.

Продолжительность курса 40 академических часов.

Расписание занятий

Бухгалтерская практика. Текущие проблемы и последние изменения (40 ак.ч.)

Форма обучения Время обучения Даты занятий ближайших групп
Вечерняя понедельник – пятница
17:00 – 21:00
29.10.18 – 08.11.18
(кроме 05.11.18)
понедельник – четверг
17:00 – 21:00
03.12.18 – 13.12.18


 Скачать регистрационную форму  

Программа курса [ Загрузить ]

Тема 1. Обзор ключевых изменений, внесенных в НК РФ, действующих с 2018 г.

1. Отдельные изменения, внесенные в НК РФ в части налогового администрирования:

  • Установление пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов (ст.54.1 НК РФ);
  • Новые обязанности налоговых органов по размещению в открытом доступе информации об организации с 01.06.2018 г.;
  • Введение отсрочки или рассрочки по уплате налога при наличии невозможности единовременной уплаты сумм налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов;
  • Изменение срока для возврата суммы излишне взысканного налога и др.

2. Налог на прибыль организации - изменения в составе доходов и расходов:

  • Уточнение порядка формирования резерва по сомнительным долгам;
  • Изменение правил налогового учета вкладов в имущество организаций, новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации;
  • Признание в расходах стоимости обучения по договорам о сетевой форме реализации образовательных программ;
  • Освобождение от налогообложения прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленных в ходе инвентаризации;
  • Признание расходов в виде инвестиционного вычета при приобретении или модернизации оборудования и др.

3. НДС:

  • Изменения в порядке исчисления НДС, в т. ч. в перечне необлагаемых операций, порядке ведения раздельного учета при наличии облагаемых и необлагаемых операций, в основаниях для восстановления НДС;
  • Новые основания для удержания НДС налоговыми агентами с 01.01.2018 Обновление формы счета-фактуры с 01.10.2017 г.;
  • Изменение порядка заполнения книги продаж, книги покупок, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур и т.д.

4. Имущественные налоги:

  • Новый порядок расчета налога на имущество по кадастровой стоимости;
  • Очередные изменения правил уплаты налога в отношении движимых объектов;
  • Изменение повышающего коэффициента для дорогостоящих автомобилей в целях расчета транспортного налога.

5. Иные изменения

Тема 2. Бухгалтерский учет и отчетность в 2018 г.

1. Изменения, внесенные в Федеральный закон № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (Федеральные законы) и Федеральный закон № 402 «О бухгалтерском учете» (Федеральные законы от 18.07.2017 г. N 164-ФЗ, 18.07.2017 N 160-ФЗ и др.)
2. Подготовка бухгалтерской отчетности с учетом подходов, рекомендованных Минфином России (от 19.01.2018 г. № 07-04-09/2694 и др.) для аудиторов к проверке отчетности:

  • Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности;
  • Классификация активов и обязательств, признание объектов бухгалтерского учета;
  • Признание отдельных видов расходов;
  • Раскрытие информации о бенефициарных владельцах юридическими лицами (Постановление Правительства РФ от 31 июля 2017 г. N 913);
  • Внесение информации о результатах обязательного аудита в реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц;

3. Отдельные сложные вопросы учетной и налоговой практики:

  • Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010);
  • Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010);
  • Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ);
  • Практические аспекты учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02), в т. ч. квалификация, формирование постоянных и временных разниц при учете доходов, расходов, МПЗ, ОС, контролируемых сделок и др. Предполагаемые редакционные изменения стандарта, направленные на сближение с принципами МСФО.

4. Документальное подтверждение операций, в том числе по расходам. Сроки и правила хранения первичных и отчетных документов
5. Ответственность организаций за ненадлежащее представление бухгалтерской (финансовой) отчетности:

  • административная и налоговая ответственность за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету и искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности (ст. 15.11 КоАП РФ, ст. 120 НК РФ), нарушение требований законодательства по представлению и раскрытию информации на финансовых рынках (ст. 15.19 КоАП РФ);
  • непредставление информации о результатах обязательного аудита в реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (ст. 14.25 КоАП РФ).

Тема 3. Актуальные вопросы учета и налогообложения операций между взаимозависимыми лицами

1. Контролируемые сделки как вид налогового контроля, предусмотренный НК РФ:

  • Перечень налогов, в отношении которых проверяется полнота их исчисления и уплаты;
  • Лица, признаваемые взаимозависимыми. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации;
  • Условия признания сделок контролируемыми, в т. ч. финансовые критериев. Изменения в составе контролируемых сделок с 2017 г.;
  • Сделки, не подлежащие контролю;
  • Порядок информирования ФНС о наличии контролируемых сделок в налоговом периоде;
  • Проверка ФНС полноты исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам;
  • Симметричные корректировки, предусмотренные для российской организации-контрагента проверяемого налогоплательщика по контролируемой сделке;
  • Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ.

2. Выплата и получение дивидендов (исчисление, удержание из доходов учредителей (участников) и перечисление в бюджет налог с суммы выплаченных дивидендов).

Тема 4. Актуальные вопросы учета и налогообложения расходов по кредитам и займам. Изменения, внесенные в порядок учета расходов для целей налогообложения прибыли

1. Кредиты и займы: правовые основы заключения и исполнения договоров. Изменения положений ГК РФ о займах, кредитах, факторинге. Доходы и расходы с виде законных процентов по ст.317.1 ГК РФ с учетом разъяснений ВС РФ, налоговых органов.
2. Бухгалтерский учет расходов у заемщика (ПБУ 15/2008):

  • Состав расходов, порядок их признания, раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности;
  • Особенности признания расходов при приобретении, сооружении и (или) изготовлении инвестиционного актива.

3. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ:

  • Признание процентов по заемным средствам в составе внереализационных расходов по неконтролируемым сделкам;
  • Учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам;
  • Особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью. Изменения, введенные с 01.01.2017 г. в отношении признания задолженности контролируемой.

4. Сравнительный анализ стандартов РСБУ и МСФО, регулирующих учет расходов по займам (ПБУ 15/2008, IAS 23).

Тема 5. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в бухгалтерском и налоговом учете

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, «ретро» скидок.
2. Применение корректировочных счетов-фактур при предоставлении скидок покупателям:

  • Порядок определения налоговой базы при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
  • Особенности применения корректировочных счетов-фактур при уточнении количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе при возврате товаров;
  • Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода денежных средств в пользу третьих лиц;
  • Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии);
  • Учет расчетов по претензиям и штрафам за нарушения долговых отношений;
  • Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Возникновение нового срока исковой давности;
  • Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
  • Арбитражная практика в отношении спорных вопросов.

Тема 6. Новые ФСБУ, представление которых запланировано на 2018 г., сравнительный анализ с положениями аналогичных РСБУ и МСФО:

1. Реализация Программы разработки ФСБУ на 2018-2020 гг. (приказ Минфина России от 18.04.2018 № 83н)

  • ПБУ 1/2008 "Учетная политика" - изменения положений действующего стандарта
  • ФСБУ "Учет основных средств"
  • ФСБУ "Запасы"
  • ФСБУ "Нематериальные активы"

Тема 7. Отдельные вопросы, связанные с изменениями условий ведения хозяйственной деятельности:

  • Расширение сферы применения контрольно-кассовой техники, включая применение юридическими лицами онлайн касс. Отсрочки вступлении в силу новых правил для отдельных пользователей;
  • Изменения ведения кассовых операция, вступившие в силу с 19.08.2017 г. (Указание от 19.06.2017 г. N4416-УЦБ);
  • Ведение налоговыми органами единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.

Аудиторам Профбухгалтерам Курсы        Расписание Цены
   © 1992-2018 Учебный Центр "СТЕК"