HOT

Сложные вопросы учетной и налоговой практики

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения.

Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Курс проводится в формате вебинара. Вебинары засчитываются для профбухгалтеров и аудиторов ААС в качестве ежегодного повышения квалификации.
Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов
Дистанционное обучение – учитесь, где Вам удобно! Дистанционное обучение – учитесь, где Вам удобно!
Сертификат на 20 часов для продления аттестата Сертификат на 20 часов для продления аттестата
Нюансы бухгалтерского и налогового учета для профессионалов Нюансы бухгалтерского и налогового учета для профессионалов
Расписание занятий
Сложные вопросы учетной и налоговой практики
вт-пт 09:30-13:30
Формат обучения:
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Сложные вопросы учетной и налоговой практики
пн-пт 17:00-20:00
Формат обучения:
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Программа

Скачать программу курса

Тема 1. Бухгалтерский учет и отчетность в 2020 г.

1.      Изменения в порядке и правилах представления бухгалтерской отчетности:

  • порядок представления экземпляра годовой бухгалтерской отчетности и аудиторского заключения о ней в целях формирования государственного информационного ресурса (Приказ ФНС от 13.11.2019 №ММВ-7-1/569@) 
  • контрольные соотношения для форм бухгалтерской отчетности в связи с переходом на электронный формат представления (письмо ФНС от 31.07.2019 № БА 4 1/15052@)
  • изменение сроков представления бухгалтерской отчетности и утверждения ее общими собраниями участников корпораций в связи с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции

2.      Особенности составления и представления бухгалтерской отчетности в 2020 г.:

  • изменения в формах бухгалтерской отчетности, порядке исправления ошибок (Федеральный закон от 26.07.2019 № 247-ФЗ, Приказ Минфина России от 19.04.2019 № 61н)
  • изменения, внесенные в ПБУ 1/2008, позволяющие сблизить способы учета с МСФО:
    - порядок действий организации в случае, если в ФСБУ отсутствуют способы ведения учета или они противоречат принципам МСФО
    - анализ отдельных примеров формирования учетной политики в условиях отсутствия способов учета в ФСБУ (п. 7.1 ПБУ 1/2008)
    - анализ отдельных примеров возможностей унификации учетной политики организациями, которые раскрывают составленную в соответствии с МСФО финансовую отчетность (п. 7 ПБУ 1/2008)
    - применение принципа рациональности в учете при несущественности информации.
  • отражение событий после отчетной даты, в том числе в связи с распространением COVID-19 (ПБУ 7/98)
  • раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008)
  • оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010), механизм дисконтирования обязательств
  • исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010)

3.      Практика формирования в бухгалтерском учете информации в условиях распространения новой коронавирусной инфекции

 

Тема 2. Бухгалтерский учет расчета по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)

1.      Изменения ПБУ 18/02, действующие с 2020 г.

2.      Преимущества балансового метода перед методом отсрочки

3.      Новый подход к определению временных разниц, примеры причин их образования

4.      Расход по налогу на прибыль вместо условного расхода и его структура

5.      Постоянный налоговый расход (доход) вместо постоянного налогового обязательства (актива)

6.      Сложные вопросы, возникающие при применении ПБУ 18/02

7.      Порядок отражения текущего и отложенного налога на счетах бухгалтерского учета

8.      Изменение состава показателей, раскрываемых в Отчете о финансовых результатах

9.      Практические примеры формирования показателей по налогу на прибыль и другие вопросы

 

Тема 3. Вопросы, влекущие бухгалтерские и налоговые риски

1.      Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ)

2.      Сложные вопросы, связанные с применением вычетов по НДС:

  • особенности расчета 3-х летнего периода для применения права на вычет, установленного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, включая возможность переноса и частичного применения вычетов, период вычета, основания и документы
  • списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.д.).
  • восстановление НДС: перечень оснований, особенности восстановления НДС и другие вопросы применения вычетов по НДС
  • новые основания для вычета НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным для оказания услуг (выполнения работ), местом реализации которых территория РФ не признается (с 01.07.2019 г.)

3.      Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС: бухгалтерские и налоговые аспекты.

 

Тема 4. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в бухгалтерском и налоговом учете

1.      Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, «ретро» скидок.

2.      Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода долга. Сложные ситуации в практике налогообложения

3.      Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии)

4.      Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Возникновение нового срока исковой давности

5.      Особенности формирование резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

6.      Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе при списании задолженности в случаях отсутствия документов, подтверждающих ее формирование. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов

 

Тема 5. Ход выполнения Программы разработки ФСБУ

1.      ПБУ 13/2000 "Учет государственной помощи" - новая редакция стандарта, вступившая в действие с 01.01.2020 г:

  • порядок признания и отражения в бухгалтерском учете и отчетности государственной помощи по финансированию капитальных затрат и текущих
  • раскрытие информации в бухгалтерской отчетности в отношении средств государственной помощи

2.      ПБУ 16/02 "Информация по прекращаемой деятельности" - новая редакция стандарта, вступившая в действие с 01.01.2020 г.:

  • критерии классификации долгосрочных активов к продаже
  • оценка долгосрочных активов к продаже
  • вопросы определения чистой стоимости возможной продажи
  • обесценение долгосрочных активов к продаже и его восстановление
  • учет материальных ценностей, остающихся от выбытия основных средств и другие вопросы

3.      ФСБУ 5/2019 "Запасы" - новый стандарт, вступающий в действие с 1.01.2021 г.:

  • сравнительный анализ положений ФСБУ 5/2019 с ПБУ 5/01 и МСФО 2
  • признание незавершенного производства видом запасов
  • изменения в формировании себестоимости запасов (запрет на включение в себестоимость общехозяйственных затрат, расходов на хранение; введение правил учета скидок, дисконтирование себестоимости при оплате с отсрочкой (рассрочкой) платежа и др.)
  • учет запасов от выбытия объектов основных средств
  • восстановление ранее признанного резерва на обесценение запасов
  • применение справедливой стоимости для оценки запасов в сельском, лесном, рыбном хозяйстве
  • последующая оценка запасов и другие вопросы

4.      ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды":

  • новое понятие "объект учета аренды", условия его признания
  • понятие и состав арендных платежей, срока аренды
  • порядок бухгалтерского учета предмета аренды у Арендатора:
    признание актива в форме права пользования, случаи освобождения от требований его признания, первоначальная оценка обязательства по аренде в виде дисконтирования номинальных арендных платежей,  последующий учет активов и обязательств по договору аренды

  • порядок бухгалтерского учета договоров аренды у Арендодателя:
    классификация объектов учета аренды, условия признания аренды финансовой или операционной; учет финансовой аренды, в том числе отражение актива в виде "чистой" стоимости инвестиции, учет операционной аренды

Предварительная подготовка
Не требуется.
Требования к претендентам
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Ксерокопия аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Ксерокопия членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Для профбухгалтеров экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.

По окончании курсов повышения квалификации очных и с использованием дистанционной формы обучения аудитор обязан успешно сдать контрольные задания. В течение 24 часов после завершения курса аудиторы должны пройти итоговый тест на портале дистанционного обучения «СТЕК».
Преподаватели
Шишкова Надежда Никифоровна Шишкова Надежда Никифоровна
Повышение квалификации для профбухгалтеров (ИПБ), Повышение квалификации аудиторов (ААС), Аттестат аудитора

Отзывы слушателей Оставить отзыв

При покупке 2 курсов по 20 часов - скидка 20%
Новое в налогообложении
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета 20 ч
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Практикум по применению международных стандартов аудита
20 ак.ч.
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Актуальные вопросы применения МСФО
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО и РСБУ: сравнение и возможности сближения учета
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Консолидация финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Практика применения на ПК
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Трансформация финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Практика применения на ПК
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Внутренний контроль в аудиторской организации. Внешний контроль качества
20 ак.ч.
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО: отложенный налог на прибыль
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО: финансовые инструменты
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Основы бизнес-анализа. Анализ прибыльности и денежных потоков
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Особенности составления годовой бухгалтерской (бюджетной) отчетности учреждений госсектора за 2020 год
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Удостоверение УЦ "СТЕК"