HOT

Сложные вопросы учетной и налоговой практики

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения.

Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Курс проводится в формате вебинара. Вебинары засчитываются для профбухгалтеров и аудиторов ААС и РСА в качестве ежегодного повышения квалификации.
Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов (РСА и ААС) Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов (РСА и ААС)
Дистанционное обучение – учитесь, где Вам удобно! Дистанционное обучение – учитесь, где Вам удобно!
Сертификат на 20 часов для продления аттестата Сертификат на 20 часов для продления аттестата
Нюансы бухгалтерского и налогового учета для профессионалов Нюансы бухгалтерского и налогового учета для профессионалов
Расписание формируется. Оставить заявку.
Программа

Скачать программу курса

Тема 1. Практические аспекты составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в 2019 г.:

1. Изменения, внесенные в Федеральный закон № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете":

  • статус ПБУ и прочих нормативных актов Минфина
  • новые правила представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, в т. ч. в отношении формы, сроков и адресов ее представления (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ)

2. Подготовка бухгалтерской отчетности с учетом рекомендаций Минфина РФ по практическим аспектам составления отчетности и ведения бухгалтерского учета:

  • требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности, влияние критериев существенности на формирование показателей
  • раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008)
  • новые подходы в оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации

3. Отдельные сложные вопросы учетной и налоговой практики:

  • Механизм дисконтирования обязательств, предусмотренный ПБУ 8/2010 "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы"
  • Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010)

4. Практические аспекты учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02). Изменение редакции стандарта, сближающее ФСБУ с МСФО (приказ Минфина РФ от 20.11.2018 № 236н)

Тема 2. Вопросы, влекущие бухгалтерские и налоговые риски

1. Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ)

2. Сложные вопросы, связанные с применением вычетов по НДС:

  • особенности переходного периода при повышении с 1.01.2019 г. ставки НДС с 18% до 20%
  • особенности расчета 3-х летнего периода для применения права на вычет, установленного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, включая возможность переноса и частичного применения вычетов, период вычета, основания и документы
  • списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.д.).
  • раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций (применение правила 5%)

3. Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС: бухгалтерские и налоговые аспекты. Правила налогового учета вкладов в имущество организаций, новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации (подп. 3.7 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ)

4. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ: учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью

Тема 3. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в учете, влияние на налоги

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, «ретро» скидок. Применение корректировочных счетов-фактур при предоставлении скидок покупателям

2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации). Сложные ситуации в практике налогообложения

3. Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии)

4. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности, возникновение нового срока исковой давности

5. Особенности формирование резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

6. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе при списании задолженности в случаях отсутствия документов, подтверждающих ее формирование. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов

Тема 4. Операции между взаимозависимыми лицами: вопросы учета и налогообложения

1. Контролируемые сделки как вид налогового контроля, предусмотренный НК РФ:

  • Перечень налогов, в отношении которых проверяется полнота их исчисления и уплаты
  • Лица, признаваемые взаимозависимыми. Порядок определения доли участия в капитале организации
  • Условия признания сделок контролируемыми, в т. ч. финансовые критерии
  • Изменения, внесенные с 2019 г.: расширение перечня контролируемых налогов, сокращение перечня контролируемых сделок
  • Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ

Тема 5. Ход выполнения Программы разработки ФСБУ на 2018 - 2020 гг.:

  • ПБУ 1/2008 «Учетная политика» - изменения, внесенные в стандарт, позволяющие сблизить способы учета по РСБУ и МСФО
  • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», утв. приказом Минфина РФ от 16.10.2018 N 208н – общая характеристика

Предварительная подготовка
Не требуется.
Требования к претендентам
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Ксерокопия аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Ксерокопия членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.
Преподаватели
Шишкова Надежда Никифоровна Шишкова Надежда Никифоровна
Аттестат аудитора, Последние изменения в налоговом учете, Последние изменения в бухгалтерском учете

Отзывы слушателей Оставить отзыв

Скидка 20 + 20
Практикум по применению международных стандартов аудита
20 ак.ч.
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСА в вопросах и кейсах. Трудности применения и практические рекомендации
20 ак.ч.
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Новое в налогообложении
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета (20 ч.)
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Консолидация финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Практика применения на ПК.
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО: отложенный налог на прибыль
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Трансформация финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Практика применения на ПК.
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО: финансовые инструменты и операции с акционерным капиталом
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"