HOT

Сложные вопросы учетной и налоговой практики

Программа авторского курса детально рассматривает несколько областей, проблемных как с точки зрения учета, так и налогообложения.

Внимание слушателей сосредотачивается на вопросах, урегулированных последними нормативными документами. Кроме того, разбираются сложные вопросы, встречающиеся в бухгалтерской работе, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Курс проводится в формате вебинара. Вебинары засчитываются для профбухгалтеров и аудиторов ААС и РСА в качестве ежегодного повышения квалификации.
Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов (РСА и ААС) Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов (РСА и ААС)
Дистанционное обучение – учитесь, где Вам удобно! Дистанционное обучение – учитесь, где Вам удобно!
Сертификат на 20 часов для продления аттестата Сертификат на 20 часов для продления аттестата
Нюансы бухгалтерского и налогового учета для профессионалов Нюансы бухгалтерского и налогового учета для профессионалов
Расписание занятий
Сложные вопросы учетной и налоговой практики
пн-пт 09:30-12:50
Формат обучения:
Курс в формате вебинара
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Сложные вопросы учетной и налоговой практики
пн-пт 09:30-12:50
Формат обучения:
Курс в формате вебинара
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Программа

Скачать программу курса

Тема 1. Практические аспекты составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в 2020 г.: 

1. Изменения в порядке и правилах представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

• формирование государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности (ГИРБО) (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ) 

• новые правила представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, в т. ч. в отношении формы, сроков и адресов ее представления (Приказ ФНС от 13.11.2019 № ММВ-7-1/569@)

• запрещение вносить изменения в утвержденную бухгалтерскую отчетность (Федеральный закон от 26.07.2019 № 247-ФЗ) 

• контрольные соотношения для форм бухгалтерской отчетности в связи с переходом на электронный формат представления (письмо ФНС от 31.07.2019 № БА 4 1/15052@)

• введение обязанности работников организации соблюдать требования главного бухгалтера 

2. Подготовка бухгалтерской (финансовой)отчетности:

• требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности, влияние критериев существенности на формирование показателей

• раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008)

• оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010), механизм дисконтирования обязательств

• исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010)


Тема 2. Вопросы, влекущие бухгалтерские и налоговые риски 

1. Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы (практика применения статьи 54 НК РФ)

2. Сложные вопросы, связанные с применением вычетов по НДС:

• особенности расчета 3-х летнего периода для применения права на вычет, установленного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, включая возможность переноса и частичного применения вычетов, период вычета, основания и документы

• списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.д.).

• восстановление НДС: перечень оснований, особенности восстановления НДС и другие вопросы применения вычетов по НДС

• новые основания для вычета НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным для оказания услуг (выполнения работ), местом реализации которых территория РФ не признается (с 01.07.2019 г.)

3. Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС: бухгалтерские и налоговые аспекты. Правила налогового учета вкладов в имущество организаций, новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации (подп. 3.7 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ)

4. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ:

• учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам

• особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью 


Тема 3. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в учете, влияние на налоги

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, «ретро» скидок. 

2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации). Сложные ситуации в практике налогообложения

3. Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии)

4. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности, возникновение нового срока исковой давности

5. Особенности формирование резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

6. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе при списании задолженности в случаях отсутствия документов, подтверждающих ее формирование. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов


Тема 4. Налог на имущество юридических лиц – новые правила налогообложения: 

1. Кардинальные изменения объекта обложения налогом организаций с 2019 г.: исключение движимого имущества из объектов налогообложения 

2. Критерии признания недвижимого имущества в качестве объекта налогообложения, спорные вопросы по отнесению имущества к движимому (разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, судебная практика)

3. Уточнение в составе видов имущества, облагаемого по кадастровой стоимости в 2020 г.

4. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей

5. Особенности освобождения организаций, применяющих специальные режимы, от обязанности по уплате налога на имущество

6. Особенности определения налоговой базы по неотделимым улучшениям в арендованные объекты недвижимого имущества

7. Обновленная декларация по налогу на имущество, отмена обязанности по представлению налоговых расчетов по авансовым платежам с 2020 г. и другие вопросы


Тема 5. Ход выполнения Программы разработки ФСБУ:

1. ПБУ 1/2008 «Учетная политика» - изменения, внесенные в стандарт, позволяющие сблизить способы учета по РСБУ и МСФО в 2020 г.:

• порядок действий организации в случае, если в ФСБУ отсутствуют способы ведения учета или они противоречат принципам МСФО

• примеры унификация учетной политики по ФСБУ и по МСФО (применение пунктов 7 и 7.1 ПБУ)

• применение принципа рациональности в учете при несущественности информации 

• отступление от общего порядка формирования учетной политики в исключительных случаях и др. вопросы

2. ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» - новая редакция стандарта, вступающая в силу с 2020 г.:

• критерии классификации долгосрочных активов к продаже

• оценка долгосрочных активов к продаже

• вопросы определения чистой стоимости возможной продажи

• обесценение долгосрочных активов к продаже и его восстановление

• учет материальных ценностей, остающихся от выбытия основных средств и другие вопросы

3. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»  -  обзор изменений, вступающих в силу с 2020 г.:

• преимущества балансового метода перед методом отсрочки

• новый подход к определению временных разниц, примеры причин их образования 

• расход по налогу на прибыль вместо условного расхода и его структура 

• постоянный налоговый расход (доход) вместо постоянного налогового обязательства (актива)

• порядок отражения текущего и отложенного налога на бухгалтерских счетах

• практические примеры формирования показателей по налогу на прибыль и др. вопросы

3. ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»:

• новое понятие «объект учета аренды», условия его признания

• понятие и состав арендных платежей, срока аренды

• порядок бухгалтерского учета предмета аренды у Арендатора и Арендодателя:


Предварительная подготовка
Не требуется.
Требования к претендентам
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Ксерокопия аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Ксерокопия членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.
Преподаватели
Шишкова Надежда Никифоровна Шишкова Надежда Никифоровна
Аттестат аудитора, Последние изменения в бухгалтерском учете, Последние изменения в налоговом учете

Отзывы слушателей Оставить отзыв

При покупке 2 курсов по 20 часов - скидка 20%
Основы бизнес-анализа. Анализ прибыльности и денежных потоков
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Практикум по применению международных стандартов аудита
20 ак.ч.
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Новое в налогообложении
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета 20 ч
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Консолидация финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Практика применения на ПК.
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Актуальные вопросы применения МСФО
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО: отложенный налог на прибыль
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО и РСБУ: сравнение и возможности сближения учета
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Трансформация финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Практика применения на ПК.
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
МСФО: финансовые инструменты
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"
Бюджетирование
20 ак.ч.
Сертификат ИПБ
Сертификат СРО "Содружество"
Сертификат СРО РСА
Удостоверение УЦ "СТЕК"