Налогообложение юридических и физических лиц

Скачать программу курса

1. Налоговая система РФ и ее администрирование. Законодательство о налогах и сборах. Классификация налогов и сборов. Система налогообложения в РФ. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Мероприятия налогового контроля.

2. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, место реализации товаров, работ, услуг, облагаемые и необлагаемые НДС операции. Налоговые ставки, налоговый период. Порядок исчисления налога производственными и торговыми организациями. Порядок исчисления налога по посредническим операциям. Порядок определения налоговой базы по отдельным операциям (передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, безвозмездная передача имущества). Исполнение обязанностей налогового агента по НДС. Входящий НДС, порядок и особенности зачета входящего НДС. Счета-фактуры: порядок составления, корректировочные и исправительные счета-фактуры. Книги покупок и продаж. Налоговая декларация по НДС: порядок составления, сроки сдачи в налоговые органы. Порядок и сроки уплаты НДС.

3. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база: порядок определения доходов и расходов, их классификация. Расходы, нормируемые для целей налогообложения. Налоговый учет и его отличия от бухгалтерского учета. Порядок оценки доходов и расходов для производственных и торговых организаций. Налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация: порядок составления, сроки сдачи в налоговые органы. Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», расчет временных и постоянных разниц.

4. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Необлагаемые доходы, применение налоговых вычетов. Налоговые агенты по НДФЛ. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая отчетность по НДФЛ: порядок составления и сроки сдачи в налоговые органы.

5. Страховые взносы. Плательщики, объект обложения страховыми взносами, база для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Ставки страховых взносов, расчетный период. Порядок и сроки уплаты страховых взносов. Отчетность по страховым взносам: порядок составления и сроки сдачи в налоговые органы.

6. Транспортный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая отчетность: порядок и сроки представления.

7. Налог на имущество организации. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Порядок расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты. Налоговая отчетность: порядок составления и сроки сдачи в налоговые органы.

8. Отражение налогов в бухгалтерской отчетности организации. Отражение дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам с бюджетом в бухгалтерском балансе. Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль в отчете о финансовых результатах. Отражение уплаты налогов и страховых взносов в отчете о движении денежных средств.