Скачать программу курса
1. Налоговый Кодекс РФ. Часть I. Понятие, права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.
2. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, налоговая база, ставки, льготы, сроки уплаты и сроки предоставления налоговой декларации. Налоговая база. Исчисление НДС производственными предприятиями, предприятиями оптовой и розничной торговли. Исчисление налога по посредническим операциям (с участием в расчетах и без), при осуществлении капитального строительства, при безвозмездной передаче имущества. Особенности учета НДС при реализации товаров (работ, услуг) облагаемых и не облагаемых НДС. Счета-фактуры: порядок составления, учета и хранения. Порядок заполнения налоговой декларации.
3. Налог на доходы физических лиц. Налоговая база, ставки, сроки уплаты. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, при получении дохода в натуральной форме, а также по договорам страхования. Налоговые вычеты и порядок их применения.
4. Страховые взносы во внебюджетные фонды. База, льготы, сроки уплаты и сроки представления расчетов в ПФР и ФСС. Применение регрессивной шкалы. Страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
5. Транспортный налог: ставки, льготы, порядок уплаты налога.
6. Налог на имущество предприятия. Налоговая база, ставка налога, льготы и сроки уплаты. Порядок расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Заполнение расчета по налогу.
7. Налог на прибыль предприятий и организаций. Объект налогообложения, методы признания доходов и расходов и их различия. Формирование резервов по сомнительным долгам и резерва предстоящих расходов на оплату отпусков. Порядок оценки остатков НЗП, остатков готовой продукции, товаров отгруженных. Перенос убытков на будущее. Расходы, нормируемые для целей налогообложения. Налоговый учет и его отличия от бухгалтерского учета. Налоговая декларация: порядок заполнения, сроки сдачи в налоговые органы, сроки уплаты налога. Положение по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль".
8. Составление бухгалтерской отчетности предприятия: баланс, отчет о финансовых результатах и их использовании.