Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Формат: Очно  /  Онлайн
Постоянно обновляемый курс, рассматривающий сложные и спорные вопросы применения законодательства по всем основным налогам. В программу курса оперативно вносятся все изменения налогового законодательства. Курс повышения квалификации для аудиторов и профбухгалтеров.



Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов
Сертификат на 40 часов для продления аттестата Сертификат на 40 часов для продления аттестата
Самый популярный курс ПК: 1304 человека прошли курс в 2021 году Самый популярный курс ПК: 1304 человека прошли курс в 2021 году
Все ключевые налоги в одном курсе Все ключевые налоги в одном курсе
Расписание занятий
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
пн-пт 17:00-21:00
Формат обучения:
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
пн-пт 17:00-21:00
Формат обучения:
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
пн-пт 17:00-21:00
Формат обучения:
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
Расписание формируется
Формат обучения:
Выберите цену
Записаться
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
Расписание формируется
Формат обучения:
Выберите цену
Записаться
Программа
Скачать программу курса

Тема 1. Налоговое администрирование. Изменения 2023 г. (Федеральные законы от 28.12.2022 № 565-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ, от 09.03.2022 № 52-ФЗ)

  1. Антикризисные меры на 2023 г.: особые полномочия Правительства РФ, особые правила расчета пени на недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в 2023 году;
  2. Единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 г.:
    • новый порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов для юридических и физических лиц;
    • средства, включаемые в состав Единого налогового платежа;
    • правила формирования совокупной обязанности налогоплательщика;
    • уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, страховых взносов;
    • распределение налоговым органом средств ЕНП в счет исполнения совокупной обязанности;
    • особенности формирования сальдо ЕНС на 01.01.2023 г.;
    • распоряжение положительным сальдо ЕНС путем зачета или возврата;
    • действия налогового органа по взысканию отрицательного сальдо ЕНС.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость (Федеральные законы от 28.12.2022 № 565-ФЗ, от 21.11.2022 № 443-ФЗ, от 14.07.2022 № 323-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ и др.)

  1. Изменения 2022 – 2024 гг.
    • новые сроки уплаты НДС в связи с введением единого налогового платежа;
    • введение ставки 0% по гостиничным и иным услугам, условия применения и подтверждения данной ставки, налоговые последствия для потребителей;
    • новый порядок налогообложения электронных услуг, оказываемых иностранными лицами;
    • новый порядок применения вычета налоговыми агентами;
    • порядок исчисления НДС при выполнении работ (оказании услуг) на территории новых субъектов РФ;
    • особенности применения ставок НДС при реализации товаров и оказании услуг по доставке товаров на территории новых субъектов РФ.
  2. Актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС:
    • применение нормы по освобождению от НДС услуг общественного питания в 2023 г., изменения в условия применения освобождения с 2024 г.;
    • операции по реализации с исчислением налоговой базы как разницы между продажной стоимостью и стоимостью приобретения: расширение перечня имущества, при реализации которого применяется данный порядок, особенности применения данного порядка исчисления налоговой базы налогоплательщиками новых регионов РФ;
    • Национальная система прослеживаемости товаров: обязанности операторов ЭДО с 2023 г., вопросы представления Отчета об операциях с прослеживаемыми товарами налогоплательщиками НДС, иные вопросы функционирования НСПТ.

Тема 3. Налог на прибыль организаций (Федеральные законы от 19.12.2022 № 523-ФЗ, от 21.11.2022 № 443-ФЗ, от 14.07.2022 № 323-ФЗ, от 14.07.2022 № 321-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ и др.)

  1. Изменения 2022 – 2024 гг.:
    • новые сроки уплаты налога и представления налоговой декларации с 2023 г. в связи с введением единого налогового платежа;
    • особый порядок признания в налоговом учете курсовых разниц в 2022 – 2024 гг.;
    • изменения 2022 - 2023 г. в порядке учета амортизации, в т.ч. при финансовой аренде (лизинге), при реконструкции и модернизации объектов основных средств, при формировании первоначальной стоимости определенных видов ОС и НМА, при применении повышающих коэффициентов к норме амортизации;
    • особенности применения пониженных ставок по налогу на прибыль организаций и пониженных тарифов страховых взносов организациями, ведущими деятельность в области информационных технологий и радиоэлектронной промышленности в 2022 – 2024 гг.;
    • новые правила налогообложения обеспечительного платежа с 2023 г.
    • иные изменения 2022 – 2024 гг., в т.ч. в порядке налогообложения сумм прекращенных обязательств, в порядке переноса убытков на будущее, отражения выявленных при инвентаризации результатов интеллектуальной деятельности, распределения ставки налога на прибыль по бюджетам.
  2. Актуальные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций:
    • налоговый учет определенных видов расходов на оплату труда;
    • новое в учете для целей налогообложения расходов, связанных со служебными командировками работников, в т.ч. на территории новых субъектов РФ;
    • новое в учете внереализационных расходов, связанных с безвозмездной передачей имущества.

Тема 4. Имущественные налоги: (Федеральные законы от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ и др.)

  1. Изменения 2022 - 2023 гг. в бездекларационном порядке налогового администрирования:
    • новые сроки уплаты налогов и авансовых платежей по налогам с 2023 г. в связи с введением единого налогового платежа;
    • изменения в порядке подачи пояснений в случае несогласия с суммами налогов в Сообщении налогового органа;
    • отмена с 2023 г. отчетности по налогу на имущество организаций.
  2. Транспортный налог: изменения в порядке исчисления и уплаты, в т.ч. применение повышающего коэффициента при расчете налога, информирование налоговых органов в случаях гибели (уничтожения) или изъятия объекта.
  3. Налог на имущество организаций: изменения в порядке исчисления и уплаты, особые правила исчисления налоговой базы в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, в 2023 г., новые правила установления дифференцированных ставок по налогу на имущество организаций с 2023 г.

Тема 5. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы (Федеральные законы от 28.12.2022 № 565-ФЗ, от 19.12.2022 № 523-ФЗ, от 21.11.2022 № 443-ФЗ, от 14.07.2022 № 323-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 14.07.2022 № 239-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ и др.):

  1. Изменения 2022 – 2023 гг. для налоговых агентов и налогоплательщиков по НДФЛ:
    • изменение порядка, сроков уплаты и сдачи отчетности по НДФЛ налоговыми агентами с 2023 г. в связи с введением единого налогового платежа;
    • консолидированная налоговая база в целях применения прогрессивной шкалы ставок по НДФЛ в 2023 г.;
    • изменения в порядке и условиях предоставления налоговых вычетов. Особенности предоставления вычетов в 2023 г. в связи с введением единого налогового платежа;
    • особенности налогообложения доходов в виде материальной выгоды и процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках РФ в 2023 году;
    • новые виды необлагаемых НДФЛ доходов.
  2. Изменения с 2023 г. для страхователей по страховым взносам в связи с созданием Фонда пенсионного и социального страхования (Социального фонда России):
    • изменения в тарифах страховых взносов, порядке их уплаты и составе отчетности, представляемой в налоговые органы в соответствии с Главой 34 НК РФ;
    • изменения в порядке обложения взносами выплат по договорам гражданско-правового характера;
    • изменения в порядке начисления взносов на выплаты в пользу иностранных граждан;
    • изменения в порядке применения пониженных тарифов взносов определенными категориями страхователей;
    • новая отчетность и порядок ее представления в Социальный фонд России. Администрирование Социальным фондом взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Тема 6. Упрощенная система налогообложения

  1. Изменения с 2023 г. (Федеральные Законы от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 09.03.2022 № 47-ФЗ и др.):
    • новые сроки уплаты единого налога и представления налоговой декларации с 2023 г. в связи с введением единого налогового платежа;
    • применение коэффициента-дефлятора к показателю доходов;
    • новые ограничения для возможности применения УСНО с 2023 г.
  2. Новый специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения». Введение с 01.07.2022 г., изменения с 2023 г. (Федеральные законы от 28.12.2022 № 565-ФЗ, от 25.02.2022 № 18-ФЗ, от 25.02.2022 № 17-ФЗ):
    • территория и сроки проведения эксперимента;
    • право ЮЛ и ИП на участие в эксперименте;
    • особенности исполнения обязанностей налогоплательщика, налогового агента, страхователя при АУСН;
    • состав и порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения (в сравнении с «обычной» УСНО).
Предварительная подготовка
Не требуется.
Требования к претендентам
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Ксерокопия аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Ксерокопия членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Для профбухгалтеров экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.

Информация для аудиторов ААС!
По правилам СРО при прохождении повышения квалификации аудитор обязан успешно пройти итоговый контроль по окончании курса. Порядок осуществления итогового контроля регламентируется локальным нормативным актом СРО ААС. После завершения обучения аудиторы должны пройти итоговый тест на портале дистанционного обучения «СТЕК». В тесте 10 вопросов (20 ак.ч) или 20 вопросов (40 ак.ч.), тест считается сданным при правильном ответе на 7 (20 ак.ч) или 12 (40 ак.ч.) и более вопросов. Без успешного прохождения тестирования сертификат не может быть выдан.
Преподаватели
Павлова Марина Александровна Павлова Марина Александровна
Повышение квалификации для профбухгалтеров (ИПБ), Повышение квалификации аудиторов (ААС)

Отзывы слушателей Оставить отзыв