Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
Курс повышения квалификации

Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Формат:  Очно  /  Онлайн
Курс предназначен для поддержания в актуальном состоянии знаний и навыков бухгалтеров и аудиторов. Рассматривает вступившие в силу и планируемые изменения налоговом законодательстве, а также новое в практике его применения налоговыми органами. Кроме того, обсуждаются проблемы, вызывающие наибольшее число вопросов и споров в налоговой сфере в текущий момент. Программа курса постоянно обновляется.

Чему вы научитесь

learn-1
детально владеть последними изменениями в налоговом законодательстве и практике работы налоговых органов
learn-2
учитывать изменения в своей практической работе
learn-3
подготовиться к типовым профессиональным вызовам  в сфере налогообложения
learn-4
осознанно решать текущие рабочие задачи, используя опыт других специалистов

Кому подходит курс

бухгалтеры
аудиторы
Получите консультацию специалиста
Отправляя заявку, Вы принимаете условия обработки персональных данных

Почему выбирают Учебный центр “СТЕК”?

Учебный центр "СТЕК" - крупнейший образовательный центр по подготовке и повышению квалификации аудиторов и профессиональных бухгалтеров в России.* Успешно осуществляет свою деятельность на рынке образовательных услуг с 1992 года.
Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов
Сертификат на 40 часов для продления аттестата Сертификат на 40 часов для продления аттестата
Самый популярный курс ПК: 1694 человека прошли курс в 2022 году Самый популярный курс ПК: 1694 человека прошли курс в 2022 году
Все ключевые налоги в одном курсе Все ключевые налоги в одном курсе
Расписание занятий
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
пн-пт 17:00-21:00
Формат обучения:
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
Расписание формируется
Формат обучения:
Выберите цену
Записаться
Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
Расписание формируется
Формат обучения:
Выберите цену
Записаться
Программа
Скачать программу курса

Тема 1. Налоговое администрирование (Федеральные законы от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от  29.05.2023 № 196-ФЗ, от 28.12.2022 № 565-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

1. Единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП) как новый порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов для юридических и физических лиц с 2023г.:

1.1. средства, включаемые в состав Единого налогового платежа;

1.2. правила формирования налоговым органом совокупной обязанности налогоплательщика: основания и сроки отражения сумм на ЕНС, в т.ч. при представлении уточненных деклараций (расчетов);

1.3. уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, страховых взносов: необходимость представления, основания для отказа в принятии, ответственность за непредставление, влияние на формирование совокупной обязанности;

1.4. распределение налоговым органом средств ЕНП в счет исполнения совокупной обязанности, в т.ч. при недостаточности средств на ЕНС.



2. Иные актуальные вопросы налоговой практики, связанные с введением нового порядка уплаты налогов, сборов, взносов:

2.1. вопросы начисления пени на сумму недоимок по обязательствам налогоплательщика, входящих в состав отрицательного сальдо ЕНС;

2.2. особенности формирования сальдо ЕНС на 01.01.2023г.;

2.3. распоряжение положительным сальдо ЕНС путем зачета или возврата, резервирование сумм положительного сальдо налогоплательщиками и налоговыми органами;

2.4. действия налогового органа по взысканию отрицательного сальдо ЕНС.




Тема 2. Налог на добавленную стоимость (Федеральные законы от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 27.01.2023 № 6-ФЗ, от 28.12.2022 № 565-ФЗ, от 21.11.2022 № 443-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ и др.)

1. Изменения 2023 – 2024г.г. в порядке исчисления и уплаты НДС:

1.1. изменение сроков уплаты НДС и влияние ЕНС на порядок его уплаты;

1.2. новый порядок налогообложения электронных услуг, оказываемых иностранными лицами;

1.3. новый порядок применения вычета налоговыми агентами в связи с введением ЕНП;

1.4. изменения в ставках НДС в отношении услуг по перевозке пассажиров и багажа, а также услуг по предоставлению мест для временного проживания. Влияние данных изменений на применение вычета по расходам, связанным со служебными командировками;

1.5. порядок исчисления НДС при выполнении работ (оказании услуг) и поставке товаров на территории новых субъектов РФ;

1.6. иные изменения 2023 – 2024г.г., в т.ч. в составе операций по реализации товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).



2. Национальная система прослеживаемости товаров:

2.1. изменения в составе реквизитов прослеживаемости с 01.10.2023г.;

2.2. особенности отражения операций с прослеживаемыми товарами в счетах-фактурах с 01.10.2023г.;

2.3. оформление счетов-фактур при передаче прослеживаемых товаров в составе наборов (комплектов) и при сдаче работ заказчику;

2.4. обязанности операторов ЭДО с 2023г.;

2.5. вопросы ответственности за неисполнение обязанностей участников оборота прослеживаемых товаров.




Тема 3. Налог на прибыль организаций (Федеральные законы от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 28.04.2023 № 159-ФЗ, от 19.12.2022 № 523-ФЗ, от 21.11.2022 № 443-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ и др.)

1. Изменения 2023 – 2024г.г. в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль организаций:

1.1. новые сроки уплаты налога и представления налоговой декларации (налогового расчета) с 2023г. в связи с введением единого налогового платежа;

1.2. особенности представления уведомления об исчисленных суммах налогов и изменения в порядке пересчета налога, исчисленного в иностранной валюте, уплачиваемого организацией в качестве налогового агента;

1.3. изменения с 2023г. в порядке учета амортизации основных средств и нематериальных активов, в т.ч, при формировании первоначальной стоимости определенных видов ОС и НМА, при применении повышающих коэффициентов к норме амортизации и др.;

1.4. новые правила налогообложения обеспечительного платежа с 2023г.;

1.5. изменения 2023 в составе доходов, не подлежащих налогообложению;

1.6. иные изменения, в т.ч. в составе прочих расходов и расходов на добровольное страхование имущества, в порядке распределения ставки налога по бюджетам, в порядке переноса убытков на будущее и др.



2. Актуальные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций:

2.1. расширение перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) и влияние данных изменений на налогообложение определенных операций российских компаний;

2.2. приостановление действия соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом стран: влияние на порядок налогообложения определенных операций для российских компаний;

2.3. особенности отражения в налоговом учете курсовых разниц в 2023 – 2024г.г.;

2.4. особенности применения пониженных ставок по налогу на прибыль организаций и пониженных тарифов страховых взносов организациями, ведущими деятельность в области информационных технологий и радиоэлектронной промышленности в 2023 – 2024г.г.;

2.5. налоговый учет расходов, связанных со служебными командировками работников, в т.ч. на территории новых регионов РФ;

2.6. иные вопросы.




Тема 4. Имущественные налоги (транспортный налог, земельный налог, налог на имущество организаций): (Федеральные законы от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ и др.)

1. Изменения 2023 - 2024г.г. в налоговом администрировании имущественных налогов:

1.1. новые сроки уплаты налогов и авансовых платежей по налогам с 2023г. в связи с введением единого налогового платежа;

1.2. представление уведомлений об исчисленных суммах налогов;

1.3. особенности формирования налоговыми органами совокупной обязанности на основании Сообщения об исчисленных суммах имущественных налогов;

1.4. представление пояснений в случае несогласия с суммами налогов в Сообщении налогового органа;

1.5. порядок рассмотрения пояснений и действия налогового органа в части корректировки суммы совокупной обязанности на ЕНС.



2. Транспортный налог: изменения в порядке исчисления в случаях гибели (уничтожения), угона (хищения), изъятия транспортного средства.

3. Налог на имущество организаций:

3.1. изменения в порядке и сроках представления отчетности по налогу на имущество организаций;

3.2. особые правила исчисления в 2023 году налоговой базы в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;

3.3. новые правила установления дифференцированных ставок по налогу;

3.4. актуальные вопросы исчисления налога, в т.ч. информирование налоговых органов в случае гибели (уничтожения) объекта, налог в отношении объектов, переданных в аренду и др.




Тема 5. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы (Федеральные законы от 04.08.2023 № 427-ФЗ, от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 28.04.2023 № 159-ФЗ, от 28.12.2022 № 565-ФЗ, от 19.12.2022 № 523-ФЗ, от 21.11.2022 № 443-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ и др.):

1. Изменения  2023 – 2024г.г. и актуальные вопросы исчисления и уплаты НДФЛ для налоговых агентов и налогоплательщиков:

1.1. изменение порядка, сроков уплаты и сдачи отчетности по НДФЛ налоговыми агентами в связи с введением единого налогового платежа;

1.2. особенности представления уведомлений об исчисленных суммах налогов в части удержанного НДФЛ, в т.ч. с 01.10.2023г.;

1.3. консолидированная налоговая база в целях применения прогрессивной шкалы ставок по НДФЛ в 2023г.;

1.4. изменения в составе, порядке и условиях предоставления налоговых вычетов, в т.ч. в упрощенном порядке. Особенности предоставления вычетов в связи с введением единого налогового платежа;

1.5. новый порядок налогообложения доходов дистанционных работников, местом работы которых не является территория Российской Федерации;

1.6. иные вопросы.



2. Изменения 2023 – 2024г.г. и актуальные вопросы исчисления и уплаты  страхователями страховых взносов:

2.1. изменения в тарифах страховых взносов, порядке их уплаты и составе отчетности, представляемой в налоговые органы в соответствии с Главой 34 НК РФ;

2.2. изменения в порядке обложения взносами выплат по договорам гражданско-правового характера;

2.3. изменения в порядке начисления взносов на выплаты в пользу иностранных граждан;

2.4. изменения в порядке применения пониженных тарифов взносов определенными категориями страхователей;

2.5. новая отчетность и особенности ее представления в Социальный фонд России. Администрирование Социальным фондом взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.




Тема 6. Упрощенная система налогообложения (Федеральные Законы от 04.08.2023 № 427-ФЗ, от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 09.03.2022 № 47-ФЗ и др.)

1. Изменения 2023 – 2024г.г. в порядке исчисления и уплаты единого налога:

1.1. новые сроки уплаты единого налога и представления налоговой декларации с 2023г. в связи с введением единого налогового платежа;

1.2. особенности представления уведомлений об исчисленных суммах налогов в отношении единого налога, в т.ч. при снижении размера авансовых платежей в течение налогового периода;

1.3. изменения в порядке уменьшения единого налога на суммы страховых взносов в связи с введением единого налогового платежа;

1.4. новые ограничения для возможности применения УСНО.



2. Актуальные вопросы применения УСНО в 2023 году:

2.1. особенности применения коэффициента-дефлятора к показателю доходов;

2.2. применение дифференцированных ставок единого налога при уменьшении налоговой базы в течение налогового периода.




Тема 7. Налог на сверхприбыль (Федеральные законы от 04.08.2023 № 415-ФЗ, от 04.08.2023 № 414-ФЗ):

1. введение в НК понятия «налоги разового характера»;

2. плательщики налога на сверхприбыль и лица, не признаваемые плательщиками;

3. объект налогообложения и особенности исчисления налоговой базы, в т.ч. при реорганизации компаний;

4. обеспечительный платеж и его влияние на определение суммы налога, подлежащей уплате;

5. порядок уплаты и декларирования налога на сверхприбыль.


Предварительная подготовка
Не требуется.
Требования к претендентам
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Ксерокопия аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Ксерокопия членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Для профбухгалтеров экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.

Информация для аудиторов ААС!
По правилам СРО при прохождении повышения квалификации аудитор обязан успешно пройти итоговый контроль по окончании курса. Порядок осуществления итогового контроля регламентируется локальным нормативным актом СРО ААС. После завершения обучения аудиторы должны пройти итоговый тест на портале дистанционного обучения «СТЕК». В тесте 10 вопросов (20 ак.ч) или 20 вопросов (40 ак.ч.), тест считается сданным при правильном ответе на 7 (20 ак.ч) или 12 (40 ак.ч.) и более вопросов. Без успешного прохождения тестирования сертификат не может быть выдан.
Вашу квалификацию подтвердят официальные документы
Вы можете получить сертификаты СРО "Содружество" для аудиторов и сертификат ИПБР для профессиональных бухгалтеров для подтверждения ежегодного повышения квалификации, удостоверение Учебного центра "СТЕК"
Профессиональным бухгалтерам - членам ИПБ России
Сертификат ИПБ для подтверждения ежегодного повышения квалификации в соответствии с Положением о постоянном повышении профессинального уровня членов Института профессиональных бухгалтеров.
Аттестованным аудиторам - членам СРО "Содружество"
Сертификат по форме, утвержденной СРО ААС, для подтверждения соблюдения аудитором требования о ежегодном повышении квалификации в соответствии с законом об аудиторской деятельности от 30.12.2008 №307-ФЗ
Удостоверение о повышении квалификации
Вы получите удостоверение о повышении квалификации установленного образца, которое можно показать работодателю. Кадровики доверяют нашему удостоверению!

Наши преподаватели

Павлова Марина Александровна Павлова Марина Александровна
Имеет большой опыт практической работы, более 20 лет работает в должности главного бухгалтера крупной московской компании. С 1993г. проводит курсы по налоговому учету и налогообложению.

Отзывы слушателей Оставить отзыв

Курс повышения квалификации
Налоги
40 ак. ч.
Формат: Очно / Онлайн