Налоговые проверки и налоговые риски: актуальные практические советы

Налоговые проверки и налоговые риски: актуальные практические советы

Вы получите практические рекомендации по снижению вероятности налоговой проверки, по подготовке к ней, действиям во время ее проведения и сведению к минимуму ее негативных последствий. Вы также узнаете, как уменьшить риск привлечения к ответственности за проблемы с налогами. Материал подается в доступной и увлекательной форме, насыщен реальными примерами.

Курс ориентирован на практикующих бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов, налоговых юристов, а также финансовых директоров и руководителей предприятий.

Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов
Актуальная информация от ведущих специалистов Актуальная информация от ведущих специалистов
Сертификат на 40 часов для продления аттестата Сертификат на 40 часов для продления аттестата
Большое число кейсов и практических примеров Большое число кейсов и практических примеров
Расписание занятий
Налоговые проверки и налоговые риски: актуальные практические советы
пн, вт, ср, чт, пт 18:30-21:40, сб 09:30-13:30
Формат обучения:
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Программа
Скачать программу курса

1. Защита налогоплательщика в ходе проведения налоговой проверки
  • Правила проведения камеральных и выездных налоговых проверок, повторных выездных налоговых проверок: требования закона, других нормативных актов и их текущие изменения по состоянию на дату начала занятий.
  • Права налогоплательщиков и права налоговых органов. Практические рекомендации по использованию налогоплательщиком своих прав и по их защите. Что делать, если права налогоплательщика нарушены.
  • Возможность налогоплательщика влиять на сроки проведения проверки.
  • Позиция Верховного суда по вопросу длительности проверок.
  • Девять практических рекомендаций для успешного прохождения налоговой проверки.
  • Возможности Управления ФНС РФ как вышестоящего налогового органа.


2. Понятия "пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы" и "необоснованной налоговой выгоды"

  • Разъяснения статьи 54.1 НК РФ центральным аппаратом ФНС РФ, Минфином России.
  • Как суды применяют положения статьи 54.1 НК РФ на практике: обзор и комментарий применения
  • Решения Верховного суда РФ


3. Обжалование результатов налоговой проверки

  • Практика участия налогоплательщика в рассмотрении материалов налоговой проверки.
  • Рассмотрение ситуаций, ведущих к дополнительным мероприятиям налогового контроля, оценка их плюсов и минусов.
  • Апелляционная жалоба в УФНС – преимущества перед простой жалобой. Рассмотрение практических вопросов, включение которых в апелляционную жалобу целесообразно и нецелесообразно. Рекомендации по подготовке апелляционной жалобы. Практические вопросы оценки перспектив апелляционной жалобы. ФНС России как третья инстанция обжалования.
  • Судебное обжалование решения по результатам налоговой проверки: ответчик, сроки, процедуры. Анализ успешной для налогоплательщиков арбитражной практики по налоговым спорам арбитражных судов округов и Верховного суда РФ. Обмен практическим опытом.


4. Дополнительные мероприятия налогового контроля

  • Принятие решения о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.
  • Дополнение к акту налоговой проверки.
  • Реализация налогоплательщиками права на ознакомление с материалами дополнительных мероприятий налогового контроля. Подача возражений на результаты дополнительных мероприятий налогового контроля.
  • Ограничения, установленные кодексом для налоговых органов при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.


5. Профилактические меры по защите от проблем в ходе налоговых проверок

  • Текущая трактовка налоговыми органами понятий "ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском", "проявление должной осмотрительности при выборе контрагента", "необоснованная налоговая выгода" и вытекающие практические аспекты.
  • Анализ положений постановления Пленума ВАС РФ № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды"
  • Разъяснения ФНС РФ, Минфина России, посвященные необоснованной налоговой выгоде. Схемы получения необоснованной налоговой выгоды, известные налоговикам на текущий момент.
  • Методы доказательства обоснованности либо необоснованности налоговой выгоды в суде обеими сторонами. Разбор практических ситуаций. Рекомендации по формированию юридической позиции налогоплательщика.
  • Разбор арбитражной практики по необоснованной налоговой выгоде.


6. Налоговые риски по договорам.

  • Оценка налоговых рисков по состоянию на текущий год по договорным отношениям в случае:
    - отсутствия договора;
    - неправильно оформленного договора;
    - несоответствия суммы, указанной в договоре;
    - пропуска срока действия договора;
    - подписания договора с обеих сторон одним физическим лицом и т.п.
  • Анализ фактических действий сторон на соответствие условиям договора. Риски в случае переквалификации договоров налоговыми органами.
  • Контроль расходов на соответствие их условиям договоров – зона ответственности главного бухгалтера компании.
  • Налоговые риски в случае учета операций не в соответствии с их действительным экономическим смыслом. Риски по мнимым и притворным сделкам. Арбитражная практика по налоговым спорам по мнимым и притворным сделкам (практика арбитражных судов округов, Верховного суда РФ).


7. Персональная ответственность руководителя и главного бухгалтера

  • Уголовная, административная и имущественная (субсидиарная) ответственность главного бухгалтера и руководителя предприятия. Условия возникновения и освобождения от уголовной, административной и имущественной ответственности.
  • Создание условий, препятствующих привлечению к ответственности, с рассмотрением практических примеров.
  • Сроки привлечения главного бухгалтера и руководителя организации к уголовной, административной и субсидиарной ответственности.
  • Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков, экспертов при проведении выездных налоговых проверок, при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля. Арбитражная практика по дискредитации заключений эксперта.
  • Ответственность за дачу ложных показаний в ходе налоговых проверок.  

Предварительная подготовка
Не требуется.
Требования к претендентам
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Ксерокопия аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Ксерокопия членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Для профбухгалтеров экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.

По окончании курсов повышения квалификации очных и с использованием дистанционной формы обучения аудитор обязан успешно сдать контрольные задания. В течение 24 часов после завершения курса аудиторы должны пройти итоговый тест на портале дистанционного обучения «СТЕК».
Преподаватели
Матиташвили Александр Арсенович Матиташвили Александр Арсенович
Повышение квалификации для профбухгалтеров (ИПБ), Повышение квалификации аудиторов (ААС)

Отзывы слушателей Оставить отзыв