Новое в налогообложении

Скачать программу курса

Тема 1. Изменения, связанные с угрозой распространения COVID-19 (Федеральные законы от 13.07.2020 № 204-ФЗ, от 08.06.2020 № 172-ФЗ, от 22.04.2020 № 121-ФЗ, от 01.04.2020 № 102-ФЗ, Постановление Правительства от 02.04.2020 № 409)

  1. Часть 1 НК РФ:

• продление сроков уплаты налогов, сборов, взносов и возможность их уплаты с рассрочкой;
• освобождение от обязанности уплаты налогов и страховых взносов в отношении некоторых категорий налогоплательщиков;
• приостановление мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщиков.

2. НДС:

•  условия освобождения от налогообложения определенных медицинских изделий.

3. Налог на прибыль:  

• возможность изменения порядка уплаты налога в течение года;
• новые виды прочих и внереализационных расходов организации;
• новый вид необлагаемых доходов в части субсидий для субъектов МСП;
• налоговый учет операций по кредитам, полученным на возобновление деятельности.

4. Введение пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП .

Тема 2. Часть 1 НК РФ

• Изменения 2020 – 2021г.г. в порядке администрирования налогов и взносов (Федеральные законы от 20.07.2020 № 237-ФЗ, от 28.01.2020 № 5-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ, Приказ ФНС от 07.04.2020 № ЕД-7-14/238@):
• в порядке проведения зачета сумм переплаты по налогам;
• в порядке взыскания налоговой задолженности;
• в составе полномочий налоговых органов;
• иные изменения.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость (Глава 21 НК РФ)

1. Изменения 2020 – 2021г.г. в порядке исчисления и уплаты налога (Федеральные законы от 31.07.2020 № 265-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ и др.):

• в порядке восстановления налога, ранее правомерно принятого к вычету;
• в порядке применения вычета в отношении определенных видов операций;
• в порядке налогообложения операций по передаче результатов интеллектуальной деятельности;
• иные изменения.

2. Актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС, в т.ч. при выполнении работ (оказании услуг), местом реализации которых не признается территория РФ, при возврате товаров, при применении ставки 0% в отношении операций по экспорту товаров, при проведении камеральной проверки НДС-декларации.

Тема 4. Налог на прибыль организаций (Глава 25 НК РФ)

1. Изменения 2020 – 2021г.г. в порядке исчисления и уплаты налога (Федеральные законы от 31.07.2020 № 265-ФЗ, от 18.03.2020 № 62-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ, от 26.07.2019 № 210-ФЗ и др.):

• в порядке учета расходов в виде амортизации;
• в порядке переноса убытков на будущее;
• в порядке применения ставок налога, в т.ч. организациями, ведущими деятельность в области IT‑технологий;
• в составе прочих и внереализационных расходов.
• иные изменения.

2. Изменения с 2020г. в порядке применения инвестиционного налогового вычета по расходам, связанным с приобретением основных средств (Федеральные законы от 29.09.2019 № 325-ФЗ, от 26.07.2019 № 210-ФЗ).

Тема 5. Налог на имущество организаций (Глава 30 НК РФ)

1. Изменения с 2020г. в порядке исчисления и уплаты налога (Федеральные законы от 28.11.2019 № 379‑ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ и др.):

• в составе отчетности по налогу;
• в порядке представления отчетности;
• в порядке учета объектов для включения в налоговую базу;
• в составе видов объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.

Тема 6. Транспортный налог (Глава 28 НК РФ), Земельный налог (Глава 31 НК РФ)

• Изменения 2020 – 2021г.г. (Федеральные законы от 29.09.2019 № 325-ФЗ, от 15.04.2019 № 63-ФЗ):
• отмена обязанности представления отчетности юридическими лицами;
• изменение сроков уплаты налогов;
• введение нового порядка администрирования налоговыми органами полноты и своевременности уплаты налогов в бюджет;
• введение новой обязанности для налогоплательщика;
• введение нового порядка применения налоговых льгот по налогам.

Тема 7. Налог на доходы физических лиц (Глава 23 НК РФ) и страховые взносы (Глава 34 НК РФ)

1. Изменения 2020 – 2021г.г. в порядке исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов (Федеральные законы от 31.07.2020 № 265-ФЗ, от 01.04.2020 № 102-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ, от 26.07.2019 № 210-ФЗ и др.):

• в порядке представления и составе отчетности, в т.ч. организациями, имеющими обособленные подразделения;
• в порядке уплаты и взыскания НДФЛ за счет средств налогового агента;
• в налогообложении безнадежной задолженности физических лиц;
• в налогообложении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках РФ;
• иные изменения

2. Новая отчетность в ПФР с 2020г. (Форма СЗВ-ТД) (Федеральные законы от 01.04.2020 № 90-ФЗ, от 16.12.2019 № 436-ФЗ, 439-ФЗ):

• основания для представления;
• сроки представления в 2020г. с учетом Федерального закона от 24.04.2020 № 136-ФЗ и Постановления Правительства от 26.04.2020 № 590;
• сроки представления с 2021г.;
• ответственность за несвоевременное представление и (или) включение недостоверных сведений с 2021г.

Тема 8. Упрощенная система налогообложения (Глава 26.2 НК РФ)

1. Изменения с 2021г. в порядке применения УСНО и исчисления единого налога (Федеральный Закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ):

• введение новых предельных значений показателей для применения УСНО и дифференцированных ставок для расчета единого налога.