Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
Курс повышения квалификации

Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

Формат обучения:  Очно  |  Онлайн-курс, дистанционное обучение
На курсе бухгалтерского учета в строительстве обсуждаются не только учетные и налоговые, но и правовые вопросы, в которых должен ориентироваться бухгалтер в сфере строительства. Отдельно рассматриваются проблемы в учете и налогообложении, возникающие у всех участников строительного процесса – инвестора, заказчика и подрядчика. Материал носит практический характер и построен на реальных примерах из бухучета в строительстве и судебной практике.

По окончании обучения возможна выдача сертификата о повышении квалификации аудитора или профбухгалтера ИПБ на 40 часов.

Чему вы научитесь

learn-1
владеть законодательством о строительной деятельности в необходимой для финансового работника степени
learn-2
владеть вопросами бухгалтерского учета и отчетности у застройщика, подрядчика и технического заказчика
learn-3
разбираться в проблемах налогообложения инвесторов, заказчиков и подрядчиков в строительном процессе
learn-4
знать текущую судебную практику и подходы ФНС к налоговым вопросам в строительстве

Кому подходит курс

бухгалтеры
аудиторы
налоговики
финансовые директора

Получите консультацию

Отправляя заявку, Вы принимаете условия обработки персональных данных

Почему выбирают Учебный центр “СТЕК”?

Учебный центр "СТЕК" - крупнейший образовательный центр по подготовке и повышению квалификации аудиторов и профессиональных бухгалтеров в России.* Успешно осуществляет свою деятельность на рынке образовательных услуг с 1992 года.
Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов
Сертификат на 40 часов для продления аттестата Сертификат на 40 часов для продления аттестата
Преподаватель-практик, эксперт по БУ и НУ в строительстве Преподаватель-практик, эксперт по БУ и НУ в строительстве
Специально разработанные учебные материалы Специально разработанные учебные материалы

Расписание занятий

Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
Расписание формируется
Формат обучения:
Выберите цену
Записаться
Расписание формируется
Формат обучения:
Выберите цену
Записаться
Программа

Скачать программу курса

Тема 1. Инвестиционно-строительная деятельность

  • Изменения налогового законодательства в связи с вступлением в силу Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ.
    - Капитальное строительство объектов производственного назначения. Законодательство РФ.
    - Жилищное строительство и законодательство РФ.
    - Участники капитального строительства, их основные функции и взаимоотношения. Совмещение нескольких функций в одном лице.

Тема 2. Учет и налогообложение в подрядных строительных организациях

  • Затраты строительного производства. Классификация затрат. Методы производственного учета затрат строительной продукции.
  • Обеспечение строительства материалами:
    -  материалы подрядчика; материалы заказчика;
    -  передача материалов на давальческой основе;
    -  учет недостач материалов и естественной убыли;
    -  документооборот по учету материалов; учет оборачиваемых материалов (опалубка, леса и т.д.)
  • Расходы по возведению временных зданий и сооружений. Оформление форм № КС-8, № КС-9.
  • Расходы на гарантийный ремонт; учет сумм гарантийных платежей, удержанных заказчиком. Учет гарантийных обязательств. Резерв на гарантийный ремонт.
  • Затраты по аннулированным договорам и потери от брака.
  • Правоотношения генподрядчика и субподрядчика. Услуги генподрядчика (расходы по организации работ на строительной площадке). Особенности учета у генерального подрядчика.
  • Признание доходов по договорам строительного подряда и методы определения финансового результата с учетом требований Положения по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008):
    - объекты бухгалтерского учета по договорам;
    - признание доходов и расходов по договору;
    - признание финансового результата;
    - раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.
  • Бухгалтерский и налоговый учет незавершенного производства: распределение расходов на прямые и косвенные; распределение прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции.
  • Документальное оформление сдачи-приемки работ, услуг. Оформление № КС-2 и № КС-3. Типичные ошибки.
  • Возникает ли у генподрядчика обособленное подразделение, если он выполняет работы в другом регионе и отправляет в командировку на стройплощадку своих работников.
  • Расчеты с бюджетом году по налогам:
    - Налог на добавленную стоимость. Момент возникновения налоговой базы, если заказник уклоняется от подписания акта № КС-2: Различные мнения Минфина РФ, мнение судов;
    - Налог на прибыль организаций. Договора с длительным циклом производства работ;
    - Налог на имущество организаций;
    - Транспортный налог;
    - Земельный налог.
  • Актуальная арбитражная практика у подрядных строительных организаций.

Тема 3. Особенности учета у технического заказчика

  • Учет источников финансирования.
  • Учет капитальных затрат. Структура капитальных вложений:
    - Затраты до и после получения разрешения на строительство;
    - Затраты после окончания строительства;
    - Затраты, не включаемые в капитальные вложения.
  • Понятия «инвентарная», «первоначальная» и «балансовая» стоимость. Формирование стоимости строительства объекта недвижимости в бухгалтерском и налоговом учете. Учет затрат:
    - на приобретение земельных участков под строительство;
    - на расселение;
    - по арендной плате за землю, отведенную под строительство;
    - по оплате налога на землю в период строительства.
  • Обеспечение строительства материалами.
  • Учет временных титульных зданий и сооружений.
  • Приемка работ по договору подряда.
  • Расходы по выполнению функций технического заказчика.
  • Определение финансового результата. Отражение в бухгалтерском учете и налогообложение финансового результата от реализации инвестиционного проекта.
  • Актуальная арбитражная практика у технических заказчиков.

Тема 4. Особенности учета у застройщика

  • Учет и налогообложение при использовании счетов эскроу в 2021-2022 годах
  • Федеральные законы от 09.11.2020 № 368-ФЗ, от 27.06.2019 № 151-ФЗ, от 27.06.2019 № 153-ФЗ
  • Критерии, определяющие степень готовности многоквартирного дома. Постановление Правительства РФ от 22.04.2019 № 480.
  • Новые направления использования денежных средств дольщиков.
  • Выставление застройщиками сводных счетов-фактур инвесторам (дольщикам). Расчет передаваемого НДС, если дольщики - юрлица и их несколько.
  • Порядок отражения средств, поступающих от дольщиков.
  • Порядок отражения в учете доходов застройщика.
  • Учет и налогообложение операций по обременению.
  • Определение налоговой базы по НДС и для налога на прибыль. Можно ли учитывать убыток при строительстве многоквартирного дома: мнение Верховного суда РФ.
  • Налог на имущество организаций у застройщиков в отношении жилых домов и жилых помещений, не учитываемых в бухгалтерском учете в качестве объектов основных средств.
  • Особенности применения застройщиками коэффициента 2 при расчете земельного налога: мнение Верховного суда РФ.
  • Актуальная арбитражная практика у застройщиков.

Тема 5. Учет и налогообложение у организации – инвестора

  • Источники финансирования: собственные средства, заемные средства.
  • Учет расходов по займам.
  • Учет расходов на договорные обременения: финансирование объектов социальной и коммунальной инфраструктуры, инженерных сетей для нужд государственных и муниципальных органов власти, компенсация затрат города, связанных с разработкой предпроектной и конкурсной документации, передача части площадей (квартир, машино-мест) в готовом объекте администрации.
  • Учет расходов на приобретение земельных участков для строительства или их аренду.
  • Расходы на благоустройство территории.
  • Переуступка прав на инвестиционный взнос и объект недвижимости.
  • Отражение в учете законченного строительством объекта.
  • Формирование первоначальной стоимости построенного объекта. Плата за присоединение к электросетям. Государственная регистрация объектов недвижимости. Начисление амортизации.
  • Учет построенного объекта, предназначенного для продажи.
  • Учет операций по реализации объекта незавершенного строительства.
  • Расчеты с бюджетом по НДС у инвесторов.
  • Новое в налоге на имущество организаций у инвесторов.
  • Актуальная арбитражная практика у инвесторов.

Тема 6. Учет и налогообложение у организации – инвестора-застройщика-заказчика-подрядчика

  • Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.
  • Расчет налоговой базы по НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
  • Условия принятия НДС к вычету при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
  • Составление счетов-фактур.
  • Заполнение новых форм налоговых деклараций по НДС.
  • Актуальная арбитражная практика у лиц, совмещающих функции.

Тема 7. Элементы учетных политик у участников строительной деятельности

  • Учетная политика для инвесторов.
  • Учетная политика для заказчиков-застройщиков.
  • Учетная политика для подрядчиков.

Требования к претендентам
Предварительная подготовка не требуется.

Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Номер аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Номер членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Для профбухгалтеров экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.

Информация для аудиторов ААС!
По правилам СРО при прохождении повышения квалификации аудитор обязан успешно пройти итоговый контроль по окончании курса. Порядок осуществления итогового контроля регламентируется локальным нормативным актом СРО ААС. После завершения обучения аудиторы должны пройти итоговый тест на портале дистанционного обучения «СТЕК». В тесте 10 вопросов (20 ак.ч) или 20 вопросов (40 ак.ч.), тест считается сданным при правильном ответе на 6 (20 ак.ч) или 12 (40 ак.ч.) и более вопросов. Без успешного прохождения тестирования сертификат не может быть выдан.
Вашу квалификацию подтвердят официальные документы
Вы можете получить сертификаты СРО "Содружество" для аудиторов и сертификат ИПБР для профессиональных бухгалтеров для подтверждения ежегодного повышения квалификации, удостоверение Учебного центра "СТЕК"
Профессиональным бухгалтерам - членам ИПБ России
Сертификат ИПБ для подтверждения ежегодного повышения квалификации в соответствии с Положением о постоянном повышении профессинального уровня членов Института профессиональных бухгалтеров.
Аттестованным аудиторам - членам СРО "Содружество"
Сертификат по форме, утвержденной СРО ААС, для подтверждения соблюдения аудитором требования о ежегодном повышении квалификации в соответствии с законом об аудиторской деятельности от 30.12.2008 №307-ФЗ
Удостоверение о повышении квалификации
Вы получите удостоверение о повышении квалификации установленного образца, которое можно показать работодателю. Кадровики доверяют нашему удостоверению!

Наши преподаватели

Матиташвили Александр Арсенович Матиташвили Александр Арсенович
Консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению, руководитель департамента бухгалтерского и налогового консалтинга аудиторской фирмы, налоговый адвокат.

Отзывы слушателей

Оставить отзыв
Курс повышения квалификации
Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
40 ак. ч.
Формат: Очно / Онлайн-курс, дистанционное обучение