Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

Курс раскрывает не только учетные и налоговые, но и правовые вопросы, в которых должен ориентироваться бухгалтер, работающий в такой динамичной области, как строительство.

Отдельно рассматриваются проблемы в учете и налогообложении, возникающие у организаций – инвестора, заказчика и подрядчика. Материал носит практический характер и построен на примерах.
Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов (РСА и ААС) Аккредитация в ИПБ и СРО аудиторов (РСА и ААС)
Сертификат на 40 часов для продления аттестата Сертификат на 40 часов для продления аттестата
Преподаватель-практик, эксперт по БУ и НУ в строительстве Преподаватель-практик, эксперт по БУ и НУ в строительстве
Специально разработанные учебные материалы Специально разработанные учебные материалы
Расписание занятий
Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
вт, чт-пт 18:30-21:30
Формат обучения:
Курс доступен очно
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
пн-пт 09:30-16:30
Формат обучения:
Курс доступен очно
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Строительные организации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
пн-пт 18:30-21:30
Формат обучения:
Курс доступен очно
Выберите цену
ЗАПИСАТЬСЯ
Программа

Скачать программу курса

Тема 1. Инвестиционно-строительная деятельность

1. Изменения налогового законодательства в связи с вступлением в силу Федеральных законов: от 27.11.2018 № 424‑ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ, от 03.08.2018 № 334-ФЗ, от 03.08.2018 № 302-ФЗ, от 29.07.2018 № 232-ФЗ, от 29.07.2018 № 231-ФЗ, от 23.04.2018 № 113-ФЗ.

2. Капитальное строительство объектов производственного назначения. Законодательство РФ.

3. Жилищное строительство и законодательство РФ.

4. Участники капитального строительства, их основные функции и взаимоотношения. Совмещение нескольких функций в одном лице.

5. Реформа системы саморегулирования в строительстве: в каких случаях строительная компания обязана быть членом СРО, в каких случаях строительная организация не обязана быть членом СРО.

Тема 2. Учет и налогообложение в подрядных строительных организациях

1. Затраты строительного производства. Классификация затрат. Методы производственного учета затрат строительной продукции.

2. Обеспечение строительства материалами:

a. материалы подрядчика; материалы заказчика;
b. передача материалов на давальческой основе;
c. учет недостач материалов и естественной убыли;
d. документооборот по учету материалов; учет оборачиваемых материалов (опалубка, леса и т.д.)

3. Расходы по возведению временных зданий и сооружений. Оформление форм № КС-8, № КС-9.

4. Расходы на гарантийный ремонт; учет сумм гарантийных платежей, удержанных заказчиком. Учет гарантийных обязательств. Резерв на гарантийный ремонт.

5. Затраты по аннулированным договорам и потери от брака.

6. Правоотношения генподрядчика и субподрядчика. Услуги генподрядчика (расходы по организации работ на строительной площадке). Особенности учета у генерального подрядчика.

7. Признание доходов по договорам строительного подряда и методы определения финансового результата с учетом требований Положения по бухгалтерскому учету "Учет договоров строительного подряда" (ПБУ 2/2008):

a. объекты бухгалтерского учета по договорам;
b. признание доходов и расходов по договору;
c. признание финансового результата;
d. раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.

8. Бухгалтерский и налоговый учет незавершенного производства: распределение расходов на прямые и косвенные; распределение прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции.

9. Документальное оформление сдачи-приемки работ, услуг. Оформление № КС-2 и № КС-3. Типичные ошибки.

10. Возникает ли у генподрядчика обособленное подразделение, если он выполняет работы в другом регионе и отправляет в командировку на стройплощадку своих работников.

11. Расчеты с бюджетом году по налогам:

a. Налог на добавленную стоимость;
b. Налог на прибыль организаций. Договора с длительным циклом производства работ;
c. Налог на имущество организаций;
d. Транспортный налог;
e. Земельный налог;
f. Плата за загрязнение окружающей среды.

12. Актуальная арбитражная практика у подрядных строительных организаций.

Тема 3. Особенности учета у технического заказчика

1. Учет источников финансирования.

2. Учет капитальных затрат. Структура капитальных вложений:

a. Затраты до и после получения разрешения на строительство;
b. Затраты после окончания строительства;
c. Затраты, не включаемые в капитальные вложения.

3. Понятия "инвентарная", "первоначальная" и "балансовая" стоимость. Формирование стоимости строительства объекта недвижимости в бухгалтерском и налоговом учете. Учет затрат:

a. на приобретение земельных участков под строительство;
b. на расселение;
c. по арендной плате за землю, отведенную под строительство;
d. по оплате налога на землю в период строительства.

4. Обеспечение строительства материалами.

5. Учет временных титульных зданий и сооружений.

6. Приемка работ по договору подряда.

7. Расходы по выполнению функций технического заказчика.

8. Определение финансового результата. Отражение в бухгалтерском учете и налогообложение финансового результата от реализации инвестиционного проекта.

9. Актуальная арбитражная практика у технических заказчиков.

Тема 4. Особенности учета у застройщика

1. Отчисления застройщиков в Фонд защиты дольщиков.

2. Новые требования, предъявляемые к застройщикам в соответствии с Федеральными законами:

a. от 25.12.2018 № 478-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов…"
b. от 29.07.2017 № 218-ФЗ "О публично-правовой компании по защите прав граждан - участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков"
c. от 03.07.2016 № 304-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве МКД…".

3. Новые требования к застройщикам МКД.

4. Новые направления использования денежных средств дольщиков. Размещение средств дольщиков на счетах эскроу.

5. Выставление счетов-фактур инвесторам (дольщикам): сводные или посреднические. Расчет передаваемого НДС.

6. Ведение застройщиками журнала учета счетов-фактур. Коды по НДС.

7. Порядок отражения средств, поступающих от дольщиков.

8. Порядок отражения в учете доходов застройщика.

9. Расходы застройщика. Застройщик и резерв на гарантийный ремонт.

10. Учет и налогообложение операций по обременению.

11. Передача имущественных прав на объекты недвижимости, в том числе участниками долевого строительства. Определение налоговой базы для налога на прибыль и НДС.

12. Налог на имущество организаций у застройщиков в отношении жилых домов и жилых помещений, не учитываемых в бухгалтерском учете в качестве объектов основных средств.

13. Особенности уплаты застройщиком земельного налога.

14. Актуальная арбитражная практика у застройщиков.

Тема 5. Учет и налогообложение у организации – инвестора

1. Источники финансирования: собственные средства, заемные средства.

2. Учет расходов по займам.

3. Учет расходов на договорные обременения: финансирование объектов социальной и коммунальной инфраструктуры, инженерных сетей для нужд государственных и муниципальных органов власти, компенсация затрат города, связанных с разработкой предпроектной и конкурсной документации, передача части площадей (квартир, машино-мест) в готовом объекте администрации.

4. Учет расходов на приобретение земельных участков для строительства или их аренду.

5. Расходы на благоустройство территории.

6. Переуступка прав на инвестиционный взнос и объект недвижимости.

7. Отражение в учете законченного строительством объекта.

8. Формирование первоначальной стоимости построенного объекта. Плата за присоединение к электросетям. Государственная регистрация объектов недвижимости. Начисление амортизации.

9. Учет построенного объекта, предназначенного для продажи.

10. Учет операций по реализации объекта незавершенного строительства.

11. Расчеты с бюджетом по НДС у инвесторов.

12. Новое в налоге на имущество организаций у инвесторов.

13. Актуальная арбитражная практика у инвесторов.

Тема 6. Учет и налогообложение у организации – инвестора-застройщика-заказчика-подрядчика

1. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.

2. Расчет налоговой базы по НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.

3. Возможность принятия НДС к вычету при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.

4. Составление счетов-фактур.

5. Заполнение новых форм налоговых деклараций по НДС.

6. Актуальная арбитражная практика у лиц, совмещающих функции.

Тема 7. Учетная политика у участников строительной деятельности

1. Учетная политика для инвесторов.

2. Учетная политика для заказчиков-застройщиков.

3. Учетная политика для подрядчиков.

Предварительная подготовка
Не требуется.
Требования к претендентам
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации бухгалтера:
  1. Ксерокопия аттестата Профессионального бухгалтера
  2. Ксерокопия членского билета
  3. Копии квитанций об оплате членских взносов в ИПБ России и ТИПБ за текущий год
Документы, предоставляемые в УМЦ для получения сертификата о повышении квалификации аудитора:
  1. ОРНЗ
  2. Номер и дата выдачи аттестата аудитора
Экзамен
Экзамен по окончании курсов повышения квалификации не предусмотрен.
Преподаватели
Матиташвили Александр Арсенович Матиташвили Александр Арсенович
Последние изменения в бухгалтерском учете, Отраслевой учет, Последние изменения в налоговом учете

Отзывы слушателей Оставить отзыв