Налоговый консультант: как получить востребованную профессию?

Бизнес остро нуждается в специализированных кадрах – налоговых консультантах. Из-за постоянных изменений налогового законодательства в последние годы профессия востребована настолько, что на рынке труда не хватает специалистов. Рассказываем, что входит в функции консультантов и как получить эту профессию.

Налоговый консультант — это специалист, который оказывает профессиональные услуги по вопросам налогообложения юридическим и физическим лицам. Налоговый консультант помогает своим клиентам оптимизировать налоговую нагрузку, соблюдать налоговое законодательство, решать спорные ситуации с налоговыми органами и защищать права в суде.

Налоговое консультирование – междисциплинарная профессия в сфере экономики и права. Налоговый консультант должен обладать миксом компетенций из экономики, права и собственно налогообложения. Моно-специалисты, например, «чистый» юрист, бухгалтер на каком-либо участке, специалист по налогам, уже не востребованы. Ценность для работодателей представляют специалисты, владеющие знаниями и видящие задачу многоаспектно, в том числе через призму налоговых рисков и последствий.

Основные обязанности налогового консультанта

Консультант по налогам и сборам – это не просто специалист, который оценивает налоговое состояние организации и дает советы, как рассчитать налоги. Главная ценность налогового консультанта – это решение вопросов налогового планирования. Консультант разрабатывает налоговую политику предприятия и дает рекомендации, которые помогают финансовым структурам и руководителям принимать обоснованные решения.

Услуги налогового консультанта обычно используются для того, чтобы минимизировать налогообложение и при этом соблюдать закон в сложных финансовых ситуациях. Консультант по налогам также представляет интересы налогоплательщика в налоговой инспекции или суде при решении сложных вопросов.

Целью профессиональной деятельности данных специалистов является квалифицированное содействие юридическим и физическим лицам, направленное на полное и своевременное исполнение обязанностей по исчислению и уплате, удержанию и перечислению налогов, сборов и взносов, в том числе страховых. В перечень осуществляемых ими трудовых функций входит организационное и документационное обеспечение деятельности по налоговому консультированию, консультирование по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах работодателя и/или сторонних лиц, в том числе физических лиц, управление процессами и контроль качества налогового консультирования в организации (подразделении).

Чем налоговый консультант отличается от бухгалтера или аудитора?

Основное отличие налогового консультанта от бухгалтера или аудитора заключается в том, что он работает на перспективу. Его главная задача в том, чтобы разрабатывать рекомендации для стратегии отношений бизнеса с государством, планировать налоговую нагрузку.

Для получения официального статуса налогового консультанта, в соответствии с профстандартом «Консультант по налогам и сборам», специалист должен пройти качественную профессиональную переподготовку. Одна из программ, которая дает знания по налоговому консультированию, - программа "Аттестат профессионального налогового консультанта ИПБ России".

Как правило, квалификацию налоговых консультантов стремятся получить работники бухгалтерских специальностей и директора по финансам. Это дает им возможность карьерного роста и расширения сферы деятельности. Получив аттестат профессионального налогового консультанта, они могут планировать и сопровождать хозяйственную деятельность организаций и физических лиц, оказывая им консультационные услуги.

Юристы, адвокаты, аудиторы и арбитражные управляющие могут более аргументированно представлять интересы своих клиентов не только в судебных процессах, но и по вопросам досудебного урегулирования налоговых споров.

Подготовиться к экзаменам на него теперь можно в Учебном центре "СТЕК"! Аттестат налогового консультанта ИПБ можно получить как первый аттестат или как дополнительный, если у вас уже есть аттестат главного бухгалтера.

Программа "Налоговый консультант" в УЦ "СТЕК" состоит из трех блоков:

1. Правовое регулирование предпринимательской деятельности

Когда мы рассуждаем о налогах, мы должны понимать, откуда возникают права и обязанности, как трактовать договор, какие особенности основных видов договоров, как оценивать риски. Для консультантов важно понимание особенностей государственного контроля предпринимательской деятельности и функционирования судебной системы РФ. Поэтому значительный объем часов в программе выделен на вопросы права.

2. Налогообложение, налоговый учет и отчетность

Правильный расчет и интерпретация налогов, понимание нюансов налогообложения, составление и анализ налоговой отчетности.

Программа по темам во многом совпадает с программой аттестации профбухгалтеров и подготовкой на аттестат аудитора. Но разница в нюансах и глубине, в решении задач и количестве практических заданий. Например, программа налоговых консультантов включает темы, которые не включены в программу ЕАК в части спецрежимов (УСН, Единый сельскохозяйственный налог, патентная система, налог на профессиональный доход, автоматизированная упрощенная система налогообложения) и налогообложения физических лиц . Мы повторяем теорию, но акцент делаем на разбор практических ситуаций, разъяснений Минфина России и ФНС России, детальное заполнение налоговых деклараций, расчетов по НДФЛ, страховым взносам.

Киселева Светлана Федоровна,

ведущий преподаватель по налогам, налоговый консультант, главный бухгалтер крупного холдинга

3. Налоговое планирование, контроль и консультирование

Этот модуль уникальный по содержанию и ориентирован на подготовку грамотного налогового консультанта. В рамках модуля вы научитесь определять уровень налоговой нагрузки, реагировать на требования налоговых органов, оценивать налоговые риски и налоговые последствия, осуществлять налоговое планирование, а также попрактикуетесь консультировать и отстаивать права налогоплательщиков.

С учетом судебной практики будут рассмотрены практические аспекты рисковых ситуаций в области налогообложения, а также налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

На практических семинарах вы узнаете, как грамотно реагировать на требования налоговых органов, об основных претензиях, которые предъявляют налоговые органы в ходе проведения мероприятий налогового контроля, как вести себя на комиссиях по НДС, как составить апелляционную жалобу, претензию, решить спор в досудебном порядке.

Услуги налогового консультанта предполагают консультации клиентов (в том числе физических и юридических лиц) в сфере налогообложения.

В курсе предусмотрен практикум по налоговому консультированию с разбором конкретных кейсов, подготовкой ответов на требования налоговых органов и запросы документов. Мы будем отрабатывать навыки устного и письменного консультирования, чтобы на выходе подготовить специалиста, который может давать грамотные налоговые консультации

Егорова Ольга Викторовна,

эксперт по налогообложению, руководитель отдела налогового консультирования коммерческой компании

Помимо занятий с преподавателями предполагается самостоятельная работа (повтор теории по учебным материалам, решение тестов, задач, тренировка перед экзаменом).

Подробнее о программе "Налоговый консультант"

По итогам обучения по программе "Налоговый консультант ИПБ России" специалист получает:

аттестат ИПБ России "Профессиональный налоговый консультант" 7 уровня (при успешной сдаче экзамена), подтверждающие профессиональное соответствие и принадлежность к профессиональному сообществу

диплом о профессиональной переподготовке, дающий право на ведение нового вида деятельности – налоговое консультирование, с присвоением квалификации "Консультант по налогам и сборам"

сертификат на 40 часов для действительных членов ИПБ (по запросу)

Программа ориентирована на подготовку к аттестации в ИПБ и получение аттестата профессионального налогового консультанта, с требованиями к кандидатам можно ознакомиться здесь. Но пройти обучение без сдачи экзамена могут любые специалисты финансовой, экономической и юридической сферы, заинтересованные в знаниях и практических навыках в сфере налогов и налогового консультирования. Для обучения по программе достаточно иметь высшее образование и знания бухгалтерского учета.

Карьерные перспективы налогового консультанта

Получение аттестата профессионального налогового консультанта открывает несколько карьерных направлений — в зависимости от исходной специализации и целей.

Для бухгалтеров и главных бухгалтеров — это переход на более высокий уровень экспертизы: от ведения учёта к стратегическому налоговому планированию. Аттестат налогового консультанта позволяет претендовать на должности финансового директора, руководителя налогового департамента, советника по налогам в крупных компаниях.

Для юристов и аудиторов — расширение практики за счёт досудебного урегулирования налоговых споров и консультирования клиентов по вопросам налоговых рисков. Это напрямую влияет на ценность специалиста и его гонорар.

Для тех, кто хочет работать самостоятельно — аттестат даёт право на частную практику: оказание консультационных услуг бизнесу и физическим лицам. Налоговые консультанты востребованы как в штате компаний, так и на фрилансе и в консалтинговых агентствах.

Средний уровень дохода специалиста с аттестатом заметно выше, чем у рядового бухгалтера: по данным рынка труда, налоговые консультанты в Москве зарабатывают от 100 000 до 250 000 руб. в месяц в зависимости от опыта и формата работы.

Часто задаваемые вопросы

Сколько зарабатывает налоговый консультант? Уровень дохода зависит от опыта, региона и формата занятости. В Москве начинающий специалист с аттестатом получает от 80 000–100 000 руб., опытный консультант в штате крупной компании — от 150 000–250 000 руб. В частной практике доход не ограничен и определяется клиентской базой.

Можно ли совмещать аттестат бухгалтера и налогового консультанта? Да, и это одна из наиболее выигрышных комбинаций. Аттестат налогового консультанта ИПБ можно получить как первый, так и в дополнение к уже имеющемуся аттестату главного бухгалтера. Два аттестата существенно расширяют круг задач специалиста и повышают его стоимость на рынке труда.

Сколько длится обучение? Программа подготовки к аттестату профессионального налогового консультанта составляет 260 академических часов. Обучение доступно в дистанционном формате, что позволяет совмещать его с работой.

Нужно ли продлевать аттестат? Да. Аттестат выдаётся на 3 года. Для продления необходимо ежегодно проходить повышение квалификации и уплачивать членские взносы в ИПБ России. Пересдавать квалификационный экзамен при продлении не нужно.

Чем налоговый консультант отличается от налогового юриста? Налоговый консультант работает на стыке экономики, бухгалтерии и права: он планирует налоговую нагрузку, выстраивает налоговую политику компании и представляет интересы клиента в досудебных спорах. Налоговый юрист специализируется преимущественно на судебных разбирательствах. На практике эти специализации всё чаще пересекаются, а наличие аттестата консультанта усиливает позиции юриста.